专业文章
关于纳税申报、记账、房产和经营决策的实用指南。
87 篇文章（所有类别）.
2026 年 12 月 31 日税务截止日：小企业主不能拖到 4 月的 10 件事
哪些事必须在 12 月 31 日之前完成，哪些可以等到 2027 年，以及《大而美法案》改变的 2026 年数字。
2027 年房价预测：房价持平、房贷利率 7%，以及需要关注的税务规则
房贷利率突破 7% 之后，房利美、MBA、Zillow 和 NAR 对 2027 年的预期，以及 2026 年适用于房主和投资者的税务规则。
如何为孩子领取特朗普账户（Trump Account）和 $1,000 存款
财政部已于 2026 年 10 月 1 日为每个符合条件的孩子开设了特朗普账户。本文介绍如何在应用程序中领取账户、在 Form 4547 上选择领取 $1,000 种子存款、查看是否有 $250 的戴尔（Dell）存款，以及设置家庭供款。
为员工的特朗普账户供款：设立 Section 128 计划
雇主每年可以向员工及其子女的特朗普账户存入最多 $2,500，免缴所得税。谁可以参加、加上 FICA 的成本、非歧视测试，以及 2027 年的分步设置。
IPO 的税务面：所得税准备金、净经营亏损和架构
ASC 740 所得税准备金包括什么、为什么亏损公司也需要、Section 382 如何限制净经营亏损、新的所得税披露要求，以及上市前的架构决策。
廉价股：在 IPO 前记录期权授予
为什么 SEC 工作人员会询问低于 IPO 价格的股权授予、409A 估值与 ASC 718 公允价值有何不同，以及一份站得住脚的授予档案包含什么。
为什么您的 IPO 审计师不能帮您记账
SEC 独立性规定禁止 IPO 审计师做什么、小公司缺少哪些财务职位，以及在不影响审计的前提下填补缺口的三种方法。
IPO 之后：财务结账、SOX 和您的财务团队
10-Q 和 10-K 截止日期、SOX 302 认证、Section 404 报告何时开始，以及在上市前建立上市公司结账流程的 12 个月计划。
拖延 IPO 的会计问题
为什么近期 40% 到 58% 的 IPO 披露了重大缺陷、拖慢上市的财务重述和 SEC 意见主题，以及如何避免。
为 S-1 和 PCAOB 审计进行 IPO 前账目清理
S-1 对您的财务报表有什么要求、拖慢 PCAOB 审计的记账问题，以及分步清理的顺序，包括廉价股和审计师独立性。
2026 年税率级距与标准扣除额
2026 年联邦税率级距、标准扣除额、老年人扣除和儿童税收抵免，并附上税率级距实际如何适用的计算示例。
儿童特朗普账户：供款与资格
新的特朗普账户如何运作、如何在 Form 4547 上申请 $1,000 试点存款、与 529 计划和监护人罗斯 IRA 相比如何，以及雇主如何免税供款 $2,500。
《大而美法案》（OBBBA）下的 2026 年小企业税务
为小企业解读：永久 100% 额外折旧、永久合格企业收入扣除（QBI）、研发费用立即费用化、$2,000 的 Form 1099 门槛，以及提高后的州和地方税（SALT）扣除上限。
《大而美法案》之后的 QSBS：Section 1202 的变化
Section 1202 现在规定：持有满三年免税 50% 的收益、满四年免税 75%、满五年免税 100%，上限 1,500 万美元，资产测试为 7,500 万美元。创始人和投资人需要知道的内容。
2026 年 SALT 上限和 PTET 选择
2026 年更高的 SALT 扣除上限及其在 $505,000 以上的逐步减少如何运作、什么时候逐项扣除又变得划算，以及转嫁实体税选择什么时候仍然能省钱。
2026 年 1,500 万美元的遗产和赠与税免税额
2026 年遗产和赠与税免税额为每人 1,500 万美元，并且已经永久化。为什么大多数家庭仍然需要规划、各州遗产税有何不同，以及接近上限时值得采取的安排。
小费和加班费免税：2025–2028 年的扣除如何运作
谁可以扣除小费（最多 $25,000）和加班费（最多 $12,500，合并申报 $25,000）、什么算在内、收入限制，以及您需要的记录。
2026 年 Form 1099-NEC 和 1099-K 门槛
企业现在只需对 $2,000 或以上的付款寄出 1099-NEC 和 1099-MISC，Form 1099-K 的门槛也恢复为 $20,000 和 200 笔交易。附截止日期和 1 月清单。
2026 年 IRS 里程费率：年中上调及如何申报
2026 年商务里程费率于 7 月 1 日从每英里 72.5 美分提高到 76 美分。如何拆分里程、记录需要包括什么，以及 S 型公司业主如何获得报销。
收到 IRS 通知？CP2000、CP14 和 CP504 的含义及如何回复
如何看懂您手上的 IRS 通知、最常见通知的含义、如何回复 CP2000、什么时候可以申请罚款减免，以及什么时候该请注册会计师介入。
Section 174A：研发费用立即费用化回来了
国内研究和软件开发费用再次可以在支付当年扣除。Section 174A 如何运作，以及如何收回 2022 至 2024 年资本化的费用。
短租房税务和实质参与
七天平均入住规则、实质参与以及成本分离研究加额外折旧，如何让短租亏损抵减其他收入，以及经得起审计的记录。
在企业中雇用子女：2026 年税务规定
为孩子的真实工作支付工资，如何把收入从您的税率级距中转出、什么时候工资免缴薪资税、2026 年孩子可以免税赚多少，以及您需要保留的记录。
出售企业：资产出售与股权出售的税务
为什么出售的架构可能与价格同样重要：资产出售与股权出售、Form 8594 上的价格分配、C 型公司双重征税、分期销售，以及出售前清单。
机会区：2026 年截止日期和新规定
在原机会区规则下递延的收益，将于 2026 年 12 月 31 日变为应税。这对您 2026 年的申报表意味着什么，以及 2027 年起永久性计划如何运作。
未申报的纳税申报表：如何补报
不报税会怎样、IRS 通常要求补报几年、分步补报流程，以及如何处理欠款和罚款。
2026 年纳斯达克上市要求：IPO 候选公司面临哪些变化
纳斯达克 2026 年的规则变化，包括 1,500 万美元的最低公众流通市值和针对中国背景公司的 2,500 万美元 IPO 最低额，以及这对您的财务报表意味着什么。
补账：如何在报税季之前把账目补齐
账目需要补账的信号、项目如何一步步进行、需要多长时间、收据缺失怎么办，以及之后如何保持最新。
线上注册会计师事务所如何运作，以及如何选择
与线上注册会计师事务所合作是什么样子、能否处理您所在州的业务、聘请之前要确认的五件事，以及需要避开的危险信号。
什么时候该请兼职 CFO，以及兼职 CFO 应该交付什么
记账员、财务主管和 CFO 的区别、企业已经需要 CFO 级别支持的信号、兼职 CFO 能提供什么，以及如何从这种合作中获得价值。
预估税款和安全港规则
即使 4 月要补一大笔税也能保护您免于罚款的两项安全港测试，以及为什么当年业绩强劲最容易让业主措手不及。
餐饮、差旅和车辆的企业扣除
关于 50% 餐费扣除限制、什么算离家差旅，以及业主经常混淆或前后不一的两种车辆费用方法的现行规定。
为有风险投资的初创企业选择实体
为什么大多数机构投资人在投资之前要求特拉华州 C 型公司，以及创始人尽早选择这种架构会失去什么、得到什么。
有限责任公司（LLC）与 S 型公司（S Corp）：哪种架构真正更节税
让 S 型公司选举有价值的自雇税计算、它不再值得承担管理成本的临界点，以及如何为自己的企业算一算。
设备购置：Section 179 与额外折旧对比
同一笔采购加速扣除的两种方式，各有不同的上限、亏损规则，以及提前出售资产时的不同后果。
多州销售税关联标准：什么情况真正触发申报义务
经济关联门槛、电商平台代征规则，以及为什么在新的州收入增长，可能早在您在当地开设办公室之前就产生登记义务。
IPO 准备会计清单
为什么 GAAP 转换、可供审计的文件和内部控制设计必须在提交 S-1 之前很早就开始，以及通常发现得太晚的问题。
家庭办公室扣除：资格和记录
“经常且专用”是比大多数业主以为的更严格的测试，而简化法也不总是更好的选择。两种方法的实用讲解。
12 月 31 日之前要做的年终税务安排
为企业主和高收入人士准备的优先清单：一过年底就无法再做的扣除、选择和现金安排。
S 型公司合理薪酬：设定 IRS 认可的高管薪资
为什么业主薪资与分配的划分是转嫁企业中最受审查的决策之一，以及如何记录一个站得住脚的数字。
合格企业收入扣除（QBI）：用好 Section 199A 的 20% 转嫁扣除
合格企业收入扣除实际如何运作、工资和合格资产（UBIA）限制在哪里起作用，以及保护这项扣除的规划方法。
1099 与 W-2：成长中团队的员工分类风险
监管机构实际使用的测试、为什么员工分类错误是代价最高的薪资错误之一，以及如何在问题扩大之前修正。
受益所有人信息（BOI）申报：谁需要申报？
FinCEN 2026 年 8 月的最终规则永久豁免了美国国内公司的 BOI 申报。以下是该规则仍然适用的对象，以及如果您按旧规定申报过该怎么办。
房地产投资者的 1031 同类资产置换时间表和常见陷阱
45 天和 180 天的期限、让第一次做置换的人出错的指定规则，以及折旧回收如何改变计算结果。
有海外账户家庭的 FBAR 和 FATCA 基础知识
为拥有海外银行账户、房产或家族财富的家庭提供实用的入门指南：需要申报什么、何时申报。
企业退休计划：SEP、Solo 401(k) 和 SIMPLE IRA
并排比较业主最常用的退休计划结构，以及供款上限如何与业主薪酬策略相互影响。
纽约州转嫁实体税选择：实际如何运作
纽约州的 PTET 选择如何把受上限限制的个人 SALT 扣除，变成可以全额扣除的实体层面费用，以及这项策略常见的失败之处。
奥古斯塔规则：免税把住宅租给您的企业
14 天住宅出租免税规定如何让企业主从自己的企业收取免税租金，以及让它站得住脚的文件。
小企业年中税务策略
在年底压力来临之前，审视实体架构、预估税款和现金规划的实用框架。
研发抵免准备清单
以产品和工程为主导的公司，如何改进文件记录、提高抵免的可抗辩性。
成本分离研究：什么时候值得做
为房地产业主评估时间安排、审计风险和预期税后收益的决策指南。
审计、审阅还是代编：选择合适的鉴证级别
贷款方和投资人常常说“经审计的财务报表”，而审阅其实就能满足要求——在确定工作范围之前了解真实要求，可以节省几个月时间和一大笔费用。
真正能在现金问题发生之前就预示它的月度数字
大多数业主只盯着银行余额和损益表的最后一行，而这两者都很少能提前预警。每月追踪几个关键数字，通常可以做到。
自由职业者和承包商的税务扣除
季度预估税款、自雇税与 QBI 的相互影响，以及自由职业者经常白白放弃的扣除——给第一次申报 Schedule C 的人的实用入门。
电商税务：存货、关联标准和 Form 1099-K
存货会计选择、多州销售税关联标准，以及刚刚改回来的 1099-K 门槛——网店卖家真正需要追踪的内容。
房地产经纪人的税务扣除
对 1099 经纪人来说，MLS 会费、营销支出和带看房之间的里程加起来很快，佣金收入稳定之后还要考虑 S 型公司的问题。
个人执业和小型医疗及牙科诊所的税务筹划
实体架构、设备采购、合理薪酬和退休计划空间——真正影响诊所业主的规划问题。
餐厅和餐饮服务业主的税务策略
小费申报、FICA 小费抵免、食材成本追踪，以及对业主和对顾客适用方式不同的餐费扣除限制。
承包商和家居服务企业的税务扣除
车辆和工具成本、分包商分类，以及让季节性工匠企业措手不及的季度预估税款时间安排。
顾问和代理公司业主的税务筹划
会计方法的选择、承包商成本扣除，以及对咨询业影响比其他大多数行业更大的 QBI 逐步取消。
网约车、外卖和零工经济司机的税务扣除
里程追踪、每个平台都会寄来的 1099 表格，以及大多数第一年司机问得太早或太晚的 LLC 问题。
内容创作者和网络红人的税务策略
企业与爱好的认定、制作成本扣除，以及让从海外平台赚钱的创作者措手不及的跨境预扣税问题。
自筹资金的 SaaS 和软件创始人的税务筹划
对盈利、自筹资金的软件企业来说 LLC 与 S 型公司如何选择、刚刚被推翻的 Section 174 规则，以及企业真正开始给您发钱之后的业主薪酬。
零售店和精品店业主的税务扣除
存货损耗、季节性备货和公共区域维护费（CAM），对实体店现金和税务的影响与网店不同，以下是真正重要的内容。
美发店、水疗店和个人护理企业业主的税务策略
租位分类、产品与服务收入，以及 FICA 小费抵免——几乎每一家美发店和水疗店委托中都会反复出现的问题。
健身工作室和私人教练的税务扣除
会员收入的确认时间、承包商教练与员工的区分，以及证书费用——经营工作室或培训业务特有的规划问题。
小型和个人律师事务所的税务筹划
信托会计纪律、实体架构、胜诉分成费确认时间，以及合伙人业主的合理薪酬——小型律师事务所特有的规划清单。
物业管理公司的税务策略
信托账户隔离、供应商 1099 开具，以及管理费收入确认——替他人管理房地产的公司需要做对的事。
摄影师和创意自由职业者的税务扣除
设备折旧、按活动确认收入的时间，以及授权与雇佣作品的处理——面向客户服务型创意工作的规划问题。
进出口和批发分销企业的税务筹划
销售成本中的关税、规模化的存货方法以及多州转售风险——跨境、跨州买进卖出商品的企业的规划清单。
非营利组织税务合规要点
免税不等于免于合规——每一位非营利组织创始人都应了解的 Form 990 申报类别、非相关业务收入和捐赠确认规则。
加盟业主的税务扣除和架构决策
加盟费资本化、多门店实体架构，以及全国性加盟总部的会计系统在您自己的税务规划上的局限。
卡车运输和交通运输自营车主的税务扣除
比标准餐费扣除更有利的专用每日津贴标准、重型车辆折旧，以及这个行业核心的员工分类问题。
小企业记账：实用指南
小企业记账包括什么、让记账变简单的设置、保持账目最新的每月例行工作，以及什么时候该寻求帮助。
记账与会计：有什么区别？
记账和会计有什么区别、这条界线为何影响成本和质量，以及您的企业是否两者都需要。
小企业记账要多少钱？
影响记账价格的因素、每月套餐和清理项目如何定价，以及我们公开的记账价格。
如何清理混乱的 QuickBooks 记录
QuickBooks 账套需要清理的信号、清理的五个步骤，以及什么时候自己做、什么时候交给专业人士。
如何在 QuickBooks Online 中核对银行账户
在 QuickBooks Online 中逐步核对银行和信用卡账户，以及差额不为零时该怎么办。
小企业记账的 10 个常见错误
我们最常修正的十个记账错误，从个人消费混用到把贷款还款记为费用，以及如何避免。
小企业每月记账清单
我们为客户执行的每月结账流程：交易审核、对账、应付和应收账款、报表和报税准备。
单一成员 LLC 的记账
单一成员 LLC 如何记账：分开账户、按 Schedule C 设计的会计科目表、业主提款、预估税款，以及是否选择 S 型公司的问题。
如何为报税季准备账目
为报税准备账目的六步计划：完成每个月的结账、清理有问题的账户、审查业主往来，并交付一份资料包。
收付实现制与权责发生制记账
收付实现制和权责发生制记账有什么区别、哪些企业可以在报税时使用收付实现制，以及哪种基础适合您的企业。
小企业什么时候该请记账员？
该停止自己记账的信号、如何比较各种选择，以及聘请之前要问的问题。
房地产投资者的记账技巧
出租房业主的九个记账习惯：按房产追踪、拆分房贷、押金、区分维修与改良以及资产记录。
电商记账：销售、手续费和退款
网店卖家应该如何记录平台回款、手续费、退款、销售成本和销售税，让账目与 1099-K 一致。
看懂您的损益表
如何阅读损益表：收入、毛利率、经营费用和净利润，应该比较什么，以及损益表看不到什么。