适用对象
账目落后几个月的小企业主和自雇人士。
关键问题
- 哪些账户没有对账？多久了？
- 个人和企业交易是否混在一起？
- 您的账目能在报税截止日期前六周准备好吗？
与 OICPA 团队一起审核
- 收集补账期间的每一份银行、信用卡和贷款对账单
- 约定与您的申报表相符的会计科目表
- 建立每月记账的例行流程
如果您的账目落后了好几个月，最重要的截止日期就是眼前的那一个：您的纳税申报表。每一份建立在不完整账目上的申报表，准备成本都更高、会漏掉扣除，还会让申请贷款或回复 IRS 信件变得更难。好消息是，补账是一个有明确范围的项目，而不是没完没了的工作。下面介绍它如何进行以及需要多长时间。
账目需要补账的信号
- 银行和信用卡账户好几个月没有对账
- 个人和企业开支混在同一个账户里
- 靠银行余额判断有没有赚钱
- 去年因为记录没准备好而申请了延期
- 贷款方、投资人或买方要求提供您拿不出来的财务报表
补账项目如何进行
- 收集对账单。 收集每个需要处理月份的银行、信用卡、贷款、薪资和刷卡服务商对账单。大多数可以直接下载。
- 设置或清理会计科目表。 类别应与纳税申报表的编制方式相符，让账目可以直接转为申报表。
- 为交易分类。 每笔存款和付款都要编码。账户之间的转账要相互匹配，避免被算作收入或费用。
- 把每个账户与对账单核对。 这是让账目可靠的关键。未对账的余额会掩盖遗漏或重复的分录。
- 分开个人项目。 业主提款、投入和个人消费记为权益，而不是费用。
- 记录非现金项目。 录入折旧、贷款、应付薪资和应付销售税，让资产负债表正确。
- 与业主一起审核。 一起解决关于异常项目的问题，然后完成年度结账。
所需时间
对于有几个账户的典型小企业，拿到对账单后，补一年的账通常需要两到四周。有存货、多个实体或落后多年的企业需要更长时间。至少在报税截止日期前六周开始，或者计划申请延期。
缺少收据
扣除一笔费用并不需要每笔交易都有收据。银行和信用卡对账单显示了日期、收款方和金额。对于餐饮、差旅和车辆使用，IRS 期望有业务目的的记录，所以趁还记得时添加备注。$75 或以上的差旅和礼品费用，以及所有住宿费用，需要更详细的支持文件。
选择收付实现制还是权责发生制
大多数小企业采用收付实现制记账，在收到钱时记录收入，在付钱时记录费用。如果您有存货、有贷款方会审查的应收账款，或计划融资，权责发生制能提供更真实的情况。补账是做决定的好时机，但在很多情况下，税务会计方法只有经 IRS 同意才能更改。
保持账目最新
- 把银行和信用卡数据连接到会计软件
- 每月核对每个账户
- 只用一个企业账户和一张企业信用卡
- 每月查看损益表和资产负债表
- 每笔收款都留出一部分用于缴税
保持账目最新最简单的办法，是把每月的工作交给记账员。我们的补账团队以固定价格把您的账目补到最新，我们的每月记账服务让它保持最新，每月交付已对账的账目。您可以用我们的报价工具立即查看两项服务的价格。
常见问题
不补账也能报税吗？
可以，但申报表将基于估计，更可能出错。准备成本也更高，因为您的注册会计师无论如何都得重建这些数字。
你们使用什么软件？
大多数客户使用 QuickBooks Online 或 Xero。我们可以在您现有的账套中工作，如果旧账套无法使用，也可以建立新的。
应该追溯到多久以前？
至少追溯到最早一个未申报年度的年初；如果申报都是最新的，就从本年度开始。贷款方通常需要最近两到三年的记录。
清理账目会引发审计吗？
不会。准确的账目会降低审计风险，而如果您真的被审计，已对账的账目是您最好的辩护。