房地产投资者的记账技巧

出租房产会产生源源不断的小额交易，以及几笔在报税时非常重要的大额交易。下面这些习惯能让房地产账目保持准确，让您的 Schedule E 或合伙企业申报表轻松完成。

1. 按实体分开账户

每个 LLC 或合伙企业都应有自己的银行账户。在同一个实体内，如果每笔交易都标记了对应房产，就不需要每处房产一个账户。

2. 按房产分别记录收入和支出

在会计软件中使用类别（class）或地点（location）。您会看到哪些房产真正赚钱，报税师也能拿到按房产划分的数字，而不需要另做电子表格。

3. 拆分房贷还款

房贷还款包括本金、利息，通常还有用于房产税和保险的托管款。只有利息（以及从托管账户支付的税和保险）是费用。使用贷款方的对账单或 Form 1098 拆分每笔还款。

4. 将押金记为负债

在您有权保留押金之前，押金都属于租客。应将其记为负债而不是租金，并在退还或抵扣时转出。

5. 区分维修和改良

使房产保持正常使用状态的维修通常可以扣除。改善、恢复或改造房产的改良通常需要资本化并折旧。把它们记在不同的科目中并附上发票；税务处理在报税时决定，某些安全港可能允许将较小的项目费用化。

6. 逐行记录交割单

买卖交割单包括按比例分摊的税款、抵免、贷款费用以及影响计税基础的项目。只记录现金净额会丢失报税师计算折旧和收益所需的信息。

7. 保留固定资产清单

列出每处房产、改良和电器的成本及投入使用日期。它现在支持折旧，以后支持收益计算，如果合适的话，也是成本分离协调的起点。

8. 核对物业管理公司的对账单

如果由物业经理收租，按总额记录他们的月度对账单：租金、管理费、维修费和预留款。然后将净结算款与您的银行存款核对。

9. 如果身份认定很重要，请记录工作小时数

实质参与和房地产专业人士身份取决于投入的时间。如果这些规则可能影响到您，请保留同期记录；我们的短租房指南解释了原因。

获取帮助

我们的房地产记账服务为投资者和房东按房产记账，我们的房地产税务规划团队负责这些账目所支持的规划。