适用对象
想要简单的每月例行流程的业主。
关键问题
- 每一笔交易都分类了吗？
- 每个账户都与对账单核对了吗？
- 您审阅了损益表和资产负债表吗？
与 OICPA 团队一起审核
- 在每个月的第一周留出一个小时
- 审核后锁定每个月
值得信赖的账目和不值得信赖的账目之间的区别，通常就是一个每月执行的例行流程。下面是我们为客户执行的月度结账，为自己记账的业主做了简化。可打印版本见我们的每月记账清单页面。
月底后第一周：审核交易
- 下载每个银行、信用卡和贷款账户的对账单。
- 审核每一笔存款、付款、转账和手续费。
- 为所有交易分类，清空未分类科目。
- 把存款与发票或销售报告匹配，避免收入被记录两次。
- 把个人消费转为业主提款。
核对每个账户
- 把每个银行账户和信用卡与对账单的期末余额核对。
- 把贷款与贷款方对账单核对，并把还款拆分为本金和利息。
- 核对支付平台和电商平台：回款应等于销售额减去手续费和退款。
- 调查差额，而不是强行把它变成零。
应付与应收账款
- 跟进逾期的客户发票。
- 查看未来几周到期的账单。
- 清理负数余额，这通常意味着某笔付款记错了地方。
查看报表
- 看损益表：收入看起来对吗？有没有哪项费用比平时高很多？
- 看资产负债表：现金与银行一致吗？贷款余额与贷款方对账单一致吗？
- 与上个月和去年同月比较。
- 在软件中锁定该月。
每月做好报税准备
- 把收据附到交易上。
- 单独追踪设备采购，它们通常按特别规定折旧或费用化。
- 向新承包商收集 W-9。
- 随时记下要问会计师的问题。
应该需要多长时间？
每月交易少于 100 笔时，养成习惯后只需一两个小时。如果要花一整天，或者您总是跳过，每月记账会替您执行这份清单，并在次月 15 日前发送报表。