适用对象
已经超出基础记账、但还不需要全职 CFO 的成长型企业。
关键问题
- 您能提前 13 周看到现金缺口吗？
- 您知道哪些产品和客户是赚钱的吗？
- 您是否在融资、借债或计划退出？
与 OICPA 团队一起审核
- 确认您的账目干净到可以据以做预测
- 选出每月要审视的三到五个指标
- 定好每月和每季度的审视节奏
成长中的企业往往在请得起全职首席财务官之前，就已经超出了单纯记账能满足的范围。兼职 CFO 填补了这个空缺：一位经验丰富的财务负责人每月与您合作几天，费用只是全职聘用的一小部分。下面介绍如何判断您是否需要，以及一位好的兼职 CFO 实际做什么。
记账员、财务主管、首席财务官：有什么区别？
- 记账员： 记录交易、核对账户。回答“发生了什么？”
- 财务主管： 负责月结、财务报表、内部控制和准确性。回答“数字对吗？”
- 首席财务官（CFO）： 用数字做规划。建立预测、管理现金和融资、为产品定价，并就重大决策提供建议。回答“下一步该怎么做？”
这三种职能您都需要，但不一定需要三个人。较小的企业通常使用一个外包团队负责记账和财务总监的工作，再加上一位每月工作几天的兼职 CFO。
是时候了的信号
- 收入在增长，现金却总是紧张。 增长会通过存货、应收账款和招聘消耗现金。CFO 会建立 13 周现金预测，让您提前看到缺口。
- 您正在融资或借债。 投资人和贷款方期望看到财务模型、干净的报告，以及能回答他们问题的人。
- 您不知道哪些产品或客户是赚钱的。 利润率分析常常发现某个大客户或某条服务线在亏钱。
- 重大决策都凭直觉做出。 开第二家店、组建销售团队或购买设备，都应该先用模型检验。
- 月结需要好几周以上， 或财务报表来得太晚，已经没什么用。
- 您正在计划退出。 买方愿意为可预测、有充分记录的盈利付钱。
兼职 CFO 提供什么
- 附关键指标的月度财务报告包，而不只是一份损益表
- 每月更新的滚动 12 个月预算和预测
- 13 周现金流预测
- 单位经济效益：按产品或服务的毛利率、获客成本和客户终身价值
- 定价审查
- 银行和贷款方关系，包括监控贷款条款
- 董事会和投资人报告
- 与您的税务顾问协调，让财务计划与税务计划一致
费用
成长型公司的全职 CFO 加上福利和奖金，每年费用往往在 25 万美元以上。兼职 CFO 通常按月收取固定费用，根据工作范围和所需小时数定价，可以在融资或收购期间增加，之后再减少。
让合作发挥价值
- 从干净的账目开始。 CFO 的预测好坏取决于历史数字。如果您的账目落后，先补齐。
- 约定对您的企业最重要的三到五个数字， 并每月审视。
- 定好开会节奏。 对大多数公司来说，每月一次对照预算审视结果、每季度一次规划会议就够了。
- 尽早让他们参与决策， 在签租约或发出录用通知之前。
OICPA 的企业咨询团队提供兼职 CFO 支持，我们的管理报告服务提供每月财务资料包，我们的外包会计团队负责其下的记账和财务总监工作。关于需要关注的早期预警信号，请参阅预示现金问题的月度数字。
常见问题
收入多少时值得请兼职 CFO？
没有固定的数字，但很多企业在收入达到 200 万到 2,000 万美元时开始受益，如果要募集外部资金则会更早。
我的注册会计师可以担任兼职 CFO 吗？
如果事务所提供咨询服务，通常可以。税务和财务在同一个地方会有帮助，因为实体选择、业主薪酬和设备采购等规划决策同时影响两者。
兼职 CFO 和企业教练有什么不同？
兼职 CFO 直接处理您的财务数据，搭建模型，并对数字负责。企业教练通常不会。
种子轮融资之前需要 CFO 吗？
不一定，但您需要一个可信的财务模型和干净的账目。兼职 CFO 可以为融资把两者都建立起来，然后退居幕后。