适用对象
账目与银行对不上或不可信的 QuickBooks 用户。
关键问题
- QuickBooks 中的现金与银行对账单一致吗？
- 未分类、未存入资金和期初余额权益科目里有什么？
- 哪些月份从未对账？
与 OICPA 团队一起审核
- 在修改任何内容之前备份关键报表
- 从最早未对账的月份开始对账
- 为报税员保留更正记录
QuickBooks 让记录交易变得很容易，也同样容易记错。银行数据源导入重复交易，规则误判，已对账的月份后来又被修改。下面介绍如何判断您的账套是否需要清理，以及清理如何进行。
QuickBooks 账套需要处理的信号
- QuickBooks 中的银行余额与银行对账单不一致。
- 数百笔交易停在未分类收入、未分类费用或 Ask My Accountant 科目里。
- 未存入资金的余额不断增长。
- 期初余额权益显示一个没人能解释的大数字。
- 由于存款和发票都记了一遍，收入看起来比实际高。
- 应收或应付账款显示陈旧或负数的余额。
第 1 步：备份并盘点现状
在做任何更改之前，导出截至今天的主要报表（资产负债表、损益表、总账）。列出所有银行、信用卡和贷款账户，并收集相关期间的对账单。
第 2 步：修正会计科目表
合并重复的科目，停用没人使用的科目，并确保每个科目都对应纳税申报表上的一行。干净的会计科目表让之后的每一步都更容易。
第 3 步：逐月对账
从最早一个未对账的月份开始。针对每个账户，把每笔交易与对账单比较。删除重复项，补上缺失的交易，更正错误的金额，直到差额为零。不要录入一笔“轧平”调整来强行完成对账；要找出真正的原因。我们的在 QuickBooks Online 中对账指南会一步步介绍。
第 4 步：清理有问题的账户
- 未存入资金（Undeposited Funds）： 把每笔收款与其所属的银行存款匹配。
- 未分类科目： 为每一笔交易分类。
- 期初余额权益（Opening Balance Equity）： 在期初余额核实后，结转到业主权益。
- 应收和应付账款： 把付款对应到正确的发票和账单；在会计师同意的情况下，核销永远收不回来的款项。
第 5 步：审核并锁定
审阅您更正过的每个期间的损益表和资产负债表，并为报税师保留一份重大更正记录。然后设置一个结账日期，让已更正的月份不会被意外修改。
自己做还是交给专业人士？
如果您熟悉对账，几个月的简单账套自己处理是合理的。月份多、账户多，或者账套没人看得懂，就该交给专业人士。我们的账目清理按每月账目计价（$120、$220、$340），从免费评估开始，最后交付一份更正记录。账目干净之后，每月记账可以让它保持干净。