适用对象
准备 1040、1065、1120-S 或 1120 的企业主。
关键问题
- 每个账户都对账到 12 月 31 日了吗？
- 您有买卖资产的清单吗？
- 1099-K 金额与记录的销售额一致吗？
与 OICPA 团队一起审核
- 在截止日期前六周完成记账
- 为报税员准备年终资料包
您的纳税申报表只能和您的账目一样准确。如果账目还没准备好，您的报税师要么等待、要么猜测、要么申请延期。下面介绍如何把账目准备好，最好在截止日期前六周完成。
从截止日期开始
按日历年度的企业，合伙企业（1065）和 S 型公司（1120-S）申报表通常在 3 月 15 日到期；附有 Schedule C 的个人申报表和 C 型公司（1120）申报表在 4 月 15 日到期。延期给的是更多的申报时间，而不是缴税时间。
第 1 步：完成全年每个月的结账
每个银行、信用卡和贷款账户都应对账到 12 月 31 日。如果缺少某些月份，就需要补账，而且应该现在就开始。
第 2 步：清理有问题的账户
- 清空未分类收入和费用科目。
- 清理未存入资金和暂挂科目。
- 检查应收和应付账款反映的是真实的未结项目。
第 3 步：审查业主往来
- 业主提款、投入和分配记在权益中，而不是收入或费用。
- S 型公司业主：确认薪资通过薪资系统发放，并与 W-2 一致。
- 企业支付的个人费用从费用科目中移出。
第 4 步：收集年终资料
- 贷款： 根据贷款方对账单或 Form 1098 提供年末余额和利息。
- 资产： 买卖的设备、车辆和改良清单，附日期和金额。
- 薪资： 年终薪资报告、W-2 和 W-3。
- 承包商： 付给每位承包商的总额，用于 1 月申报 1099-NEC。
- 存货： 如果有存货，提供年终盘点。
- 您收到的 1099-K 和 1099-NEC 表格，与记录的收入核对。
第 5 步：生成并审阅报表
生成全年损益表和 12 月 31 日的资产负债表。与去年比较。大的波动要在报税师问起之前就有解释。
第 6 步：交付一份整理好的资料包，而不是一堆文件
把报表、对账记录、资产清单以及一份简短的异常事项说明发给您的报税师。如果您与我们合作，我们的记账客户可以获得这份年终资料包，我们的税务团队也可以直接根据账目准备企业纳税申报表。
已经落后了？
不要凭猜测报税。按每月账目计价（$120、$220、$340）的补账或账目清理可以帮您把账做好，我们的补账指南介绍了整个过程。