2026 年企业主税务规划清单

这是我们每年秋天带企业主客户逐项过一遍的框架。用您的数字逐项完成，勾选已完成的事项，把未完成的事项带到规划会议上。

实体和业主薪酬

您的架构决定了多少利润需要缴纳自雇税，以及您可以使用哪些扣除。

确认您的实体和税务选举仍然适合今年的利润有限责任公司、S 型公司、C 型公司还是合伙企业。日历年度企业 2027 年的 S 型公司选举，截止日期是 2027 年 3 月 15 日。
如果是 S 型公司，对照今年的利润检查您的薪资IRS 要求您就所做的工作领取合理薪酬。需要时调整年内最后几次发薪。
决定今年是否选择转嫁实体税新泽西州的 BAIT 和纽约州的 PTET 可以把州税从个人申报表上移走，绕过 SALT 上限。纽约州 2027 年的选择截止日期是 2027 年 3 月 15 日。
审视第二个实体、控股公司或管理公司是否仍然合理

缴足安全港金额，即使 4 月仍需补税，也能避免少缴税罚款。

采用收付实现制时，您可以在限度内把收入和扣除跨 12 月 31 日调整。

今年购买并投入使用的大多数企业资产都可以全额扣除。

退休计划是大多数业主能够掌控的最大一项扣除。

比较 2026 年的 Solo 401(k)、SEP-IRA 和 SIMPLE IRA401(k) 员工递延供款 $24,500；总供款最多 $72,000；50 岁以上追加 $8,000，60–63 岁追加 $11,250。
在依赖新计划之前，先确认开设的截止日期SEP-IRA 最晚可以在申报截止日（含延期）之前开设；其他计划的截止日期更早。
向健康储蓄账户（HSA）供款2026 年个人保障 $4,400 或家庭保障 $8,750，55 岁以上另加 $1,000。
S 型公司股东：把健康保险保费计入您的 W-2这样保费才能作为自雇人士健康保险扣除。

合理支付给家人和用于住宅的款项，可以把收入转到较低的税率。

从 2025 年起，对大多数业主来说，州和地方税扣除上限提高了。

年底一过，1 月的截止日期很快就到。

无法证明的扣除，就是可能会失去的扣除。

最好的规划在年初之前就开始。

这正是规划会议的用途。我们会为每项决策测算数字，排好年终安排的顺序，并确定您 2027 年的预估税款。