準備稅務準備金和架構
經審計的財務報表需要按 ASC 740 編制所得稅準備金：當期和遞延稅款、估值準備分析、不確定的稅務立場以及稅務附註。上市公司還必須每個季度更新準備金。上市之前，也正是審視實體架構的好時機：IPO 可能引起的所有權變更後，您的淨經營虧損（NOL）還能保留多少，以及公司在哪些州或國家有尚未履行的申報義務。我們負責編制準備金和這些審查，並與您的審計師和律師協調。
編制所得稅準備金
所列每個期間的當期和遞延稅款、稅率調節表和稅務附註。
分析估值準備
支援和反對實現遞延所得稅資產的證據，為審計師記錄在案。
評估不確定的稅務立場
按 ASC 740 識別、計量並記錄稅務立場。
研究淨經營虧損限制（Section 382）
測試過去和預期的所有權變更（包括 IPO），並估算虧損和抵免的年度使用限額。
審查架構和州風險
上市前的實體架構、控股公司、州關聯標準（Nexus）和未申報的申報表。
協調創始人和員工的稅務問題
由我們的個人稅務團隊為創始人提供股權薪酬和資產變現規劃。
上市前的稅務決策
所有權變更和淨經營虧損（NOL）
融資輪次和 IPO 本身都可能引發所有權變更，限制您每年可以使用的淨經營虧損和抵免額度。儘早瞭解這個限額，會同時影響遞延所得稅資產和財務預測。
擴大的所得稅披露
較新的會計準則要求更詳細的稅率調節表，以及按司法管轄區列示的已繳所得稅。私營公司的附註通常需要為申報重新編制。
實體和控股架構
在上市之前轉換 LLC、增設控股公司或重組海外子公司更容易、成本也更低。我們會在律師處理法律工作的同時，為稅務影響建模。
州和海外風險
遠端員工、在新的州銷售以及海外經營都會產生申報義務，盡職調查和審計師都會問到。
研發抵免和資本化
研究抵免和研究費用的處理同時影響申報表和所得稅準備金；我們確保兩者一致。
創始人的資產變現
鎖定期、期權行權和股票出售會帶來個人稅務決策，最好在發行之前規劃。
您會得到什麼
- 所列每個期間的所得稅準備金工作底稿和附註
- 估值準備和不確定稅務立場備忘錄
- 附年度限額估算的 Section 382 研究（如購買）
- 上市前稅務問題清單及建議行動
- 上市後的季度所得稅準備金日程
涉及的檔案
- 所得稅準備金工作底稿
- 遞延稅款明細表
- 估值準備備忘錄
- 不確定稅務立場分析
- 稅務附註
- Section 382 研究
- 聯邦和州申報表
單獨處理的工作
- 法律重組檔案（由律師準備）
- 外國當地稅務申報（由當地顧問處理，我們負責協調）
- 轉讓定價研究（需要時與專家協調）
委託如何進行
- 1
稅務數據審查
申報表、架構圖、股權結構表歷史和試算平衡表。
- 2
搭建所得稅準備金
當期和遞延稅款、估值準備以及不確定的稅務立場。
- 3
架構和風險審查
附可選方案的問題清單，與律師協調。
- 4
審計師支援和季度節奏
回答審計師的問題，並建立中期所得稅準備金流程。
您的團隊
提供以前的申報表和實體記錄，與律師一起決定架構調整，並批准稅務立場。
約定範圍
獨立審計意見由您在 PCAOB 註冊的審計師出具，而不是 OICPA。準備支援不是審計、證券法律建議或承銷。
關於本服務的問題
準備好開始 IPO 所得稅準備金與架構規劃了嗎？
預約免費通話 30 分鐘。任何工作開始之前，我們都會以書面形式確認服務範圍和費用。