2026 年企業主稅務規劃清單

這是我們每年秋天帶企業主客戶逐項過一遍的框架。用您的數字逐項完成，勾選已完成的事項，把未完成的事項帶到規劃會議上。

實體和業主薪酬

您的架構決定了多少利潤需要繳納自僱稅，以及您可以使用哪些扣除。

確認您的實體和稅務選舉仍然適合今年的利潤有限責任公司、S 型公司、C 型公司還是合夥企業。日曆年度企業 2027 年的 S 型公司選舉，截止日期是 2027 年 3 月 15 日。
如果是 S 型公司，對照今年的利潤檢查您的薪資IRS 要求您就所做的工作領取合理薪酬。需要時調整年內最後幾次發薪。
決定今年是否選擇轉嫁實體稅紐澤西州的 BAIT 和紐約州的 PTET 可以把州稅從個人申報表上移走，繞過 SALT 上限。紐約州 2027 年的選擇截止日期是 2027 年 3 月 15 日。
審視第二個實體、控股公司或管理公司是否仍然合理

繳足安全港金額，即使 4 月仍需補稅，也能避免少繳稅罰款。

採用收付實現制時，您可以在限度內把收入和扣除跨 12 月 31 日調整。

今年購買並投入使用的大多數企業資產都可以全額扣除。

退休計劃是大多數業主能夠掌控的最大一項扣除。

比較 2026 年的 Solo 401(k)、SEP-IRA 和 SIMPLE IRA401(k) 員工遞延供款 $24,500；總供款最多 $72,000；50 歲以上追加 $8,000，60–63 歲追加 $11,250。
在依賴新計劃之前，先確認開設的截止日期SEP-IRA 最晚可以在申報截止日（含延期）之前開設；其他計劃的截止日期更早。
向健康儲蓄帳戶（HSA）供款2026 年個人保障 $4,400 或家庭保障 $8,750，55 歲以上另加 $1,000。
S 型公司股東：把健康保險保費計入您的 W-2這樣保費才能作為自僱人士健康保險扣除。

合理支付給家人和用於住宅的款項，可以把收入轉到較低的稅率。

從 2025 年起，對大多數業主來說，州和地方稅扣除上限提高了。

年底一過，1 月的截止日期很快就到。

無法證明的扣除，就是可能會失去的扣除。

最好的規劃在年初之前就開始。

這正是規劃會議的用途。我們會為每項決策測算數字，排好年終安排的順序，並確定您 2027 年的預估稅款。