Coordinación de Segregación de Costos
Evalúe si un estudio de segregación de costos conviene a su propiedad y trabaje con un proveedor de estudios calificado.
Qué es este servicio
Un estudio de segregación de costos divide el precio de compra de un edificio en componentes, como pisos, instalaciones, obras exteriores y electricidad especializada, que pueden depreciarse en 5, 7 o 15 años en lugar de 27.5 o 39, adelantando deducciones. El estudio lo realiza una firma de ingeniería; nuestra función es decidir si vale la pena encargarlo. Comparamos el beneficio después de impuestos con su período de tenencia, los límites de pérdidas pasivas y la venta futura, coordinamos con el proveedor e incorporamos los resultados en sus anexos de depreciación y declaraciones.
Formularios y documentos involucrados
Lo que realmente hacemos
Evalúe la propiedad
Estime el beneficio potencial según el precio de compra, el tipo de propiedad y la fecha de puesta en servicio.
Pruebe si puede usar las deducciones
Verifique los límites de pérdidas pasivas, el estatus de profesional de bienes raíces y su tramo fiscal esperado.
Modele el período de tenencia y la salida
Compare el beneficio con la recaptura de depreciación cuando se venda o intercambie la propiedad.
Coordine al proveedor del estudio
Proporcione documentos a una firma de ingeniería calificada y revise que su informe sea razonable.
Incluya los resultados en su declaración
Actualice los anexos de depreciación y presente el Form 3115 cuando deba ponerse al día con la depreciación de una propiedad que ya posee.
Estime cuánto podría valer un estudio de segregación de costos
Ingrese algunos datos de la propiedad para ver aproximadamente cuánta depreciación podría trasladar un estudio al primer año, antes de pagar por uno.
- Base depreciable del edificio
- $1,200,000
- Trasladado a vidas más cortas
- $300,000
- Depreciación del primer año sin un estudio
- $41,818
- Depreciación del primer año con un estudio
- $331,364
- Impuesto estimado diferido al 37%
- $107,132
El edificio usa la 27.5años con la convención de mitad de mes desde Enero. Los bienes reclasificados que no están cubiertos por la depreciación adicional se distribuyen en una vida simplificada de 7 años.
Revise estas cifras con un CPA en una consulta gratuitaPropiedades que suelen beneficiarse
- Edificios de apartamentos y alquileres a corto plazo
- Edificios de oficinas, consultorios médicos y locales comerciales
- Restaurantes, hoteles y almacenamiento
- Almacenes, manufactura ligera y distribución
- Renovaciones importantes y mejoras para inquilinos
- Edificios comprados en años anteriores que nunca tuvieron un estudio
Precios según el alcance
Compare el trabajo incluido en cada precio. Su alcance y tarifa finales se confirman por escrito antes de comenzar el trabajo.
Análisis único de si es probable que un estudio valga la pena antes de comprometerse.
- Una sola propiedadEstimado del beneficio antes de comprometerse$420
- CarteraHasta 5 propiedades clasificadas por beneficio$880
Tarifa de coordinación del CPA; el proveedor factura por separado la tarifa del estudio de ingeniería.
- Menos de $500KAlquiler unifamiliar o residencial pequeño$1,980
- $500K–$1MMultifamiliar pequeño, alquiler a corto plazo o comercial pequeño$2,480
Tarifa de coordinación del CPA; el proveedor factura por separado la tarifa del estudio de ingeniería.
- $1M–$2.5MMultifamiliar o comercial pequeño$3,280
- $2.5M–$5MComercial mediano o de uso mixto$4,280
Precio individual según la complejidad de la propiedad y la cotización del proveedor.
- $5M–$15MMultifamiliar grande o comercial$5,480
- Más de $15MCartera, hotel o propiedad de uso especialCotización personalizada
Incorporación de los resultados del estudio en su anexo de depreciación presentado.
- Propiedad del año en cursoPuesta en servicio este año$460
- Estudio retroactivoCambio de método contable en el Form 3115$980
La tarifa de coordinación del CPA anterior cubre la evaluación, la selección del proveedor y la integración en la declaración. El estudio de ingeniería lo factura el proveedor externo y se cotiza una vez confirmada la viabilidad.
Qué obtiene
Evaluación por propiedad antes de comprometerse con el costo del estudio
Revise el costo del edificio, la titularidad, las mejoras, la depreciación existente y la documentación para determinar si vale la pena una evaluación especializada.
Revisión del impacto del período de tenencia, las pérdidas pasivas y la disposición
Mire más allá de una deducción inicial: cómo pueden usarse las pérdidas, cuánto tiempo se conservará la propiedad y las implicaciones de una venta posterior.
Coordinación con ingenieros y proveedores de estudios calificados
Organice los registros y accesos que necesita el proveedor independiente del estudio y resuelva las preguntas fiscales durante el proceso.
Integración en anexos de depreciación, declaraciones y planificación de disposiciones futuras
Concilie las clasificaciones del estudio con el libro de activos e identifique el trabajo de declaración o de método contable, cotizado por separado, necesario para implementarlas.
Alineación con la estructura de la entidad, los eventos de financiamiento y el uso fiscal a nivel del dueño
Considere qué entidad es dueña de los activos, cómo llegan el efectivo y el ingreso gravable a los dueños, y si las deducciones modeladas pueden usarse como se espera.
Normas de documentación diseñadas para un respaldo defendible de las presentaciones
Conserve el estudio, los registros de costos, los supuestos y los anexos de implementación para que el tratamiento reportado tenga un rastro claro de evidencia.
- Resumen de la evaluación de viabilidad de segregación de costos
- Lista de coordinación, calendario y ruta de solicitud de documentos
- Notas de integración para la ejecución de presentaciones y el seguimiento de disposiciones futuras
- Memorando de decisión sobre calendario, supuestos del beneficio y puntos clave de atención
Cuándo puede ser adecuado este servicio
- Está evaluando un activo puesto en servicio con una base importante y una estrategia de depreciación incompleta
- Necesita saber si las limitaciones de pérdidas pasivas reducirán el valor real de la deducción
- Espera un refinanciamiento, una disposición parcial o una salida y quiere conocer la recaptura desde el principio
- Quiere un marco de decisión dirigido por un CPA antes de comprometerse con un proveedor de estudios
A menudo se manejan en conjunto
Los clientes que usan este servicio suelen agregar estos. Marque los que desee para ver el precio inicial combinado.
Cómo funciona
Revisión de los hechos y evaluación inicial de viabilidad
Revise la titularidad, los registros de costos, la depreciación, los planes de tenencia y la situación fiscal para evaluar si un estudio especializado merece mayor consideración.
Coordinación con el proveedor del estudio y planificación de la documentación
Acuerde los requisitos del estudio con un proveedor calificado, organice los registros de construcción y adquisición, y resuelva las brechas de documentación.
Implementación, mapa de depreciación y alineación de presentaciones
Revise con el proveedor el estudio completado, concilie las clasificaciones con el anexo de activos fiscales y coordine el trabajo acordado de declaración o método contable.
Traspaso posterior al estudio para seguimiento, cumplimiento y decisiones de disposición futura
Entregue los anexos actualizados y los registros de implementación, e identifique lo que debe seguirse para futuras mejoras, refinanciamientos o disposiciones.
Su función
Proporcione los registros completos de cierre y construcción, facturas de mejoras, anexos de depreciación anteriores y los planes de tenencia o venta.
Alcance del servicio
OICPA coordina el trabajo fiscal y contable; el análisis de ingeniería corresponde al proveedor de estudios calificado. Las tarifas de estudios, las presentaciones enmendadas y los cambios de método se cotizan por separado.
¿Listo para comenzar con la Coordinación de Segregación de Costos?
Agende una llamada gratuita de 30 minutos. Confirmamos el alcance y la tarifa por escrito antes de iniciar cualquier trabajo.