What property qualifies for a 1031 exchange?

Since 2018, only real property held for investment or business use qualifies, and U.S. property can only be exchanged for U.S. property. Property held primarily for sale, such as a flip, does not qualify.

What are the 1031 deadlines?

You must identify replacement property in writing within 45 days of selling, and close on it within 180 days or by your tax return due date (with extensions), whichever comes first. These deadlines are not extended for weekends.

Why do I need a qualified intermediary?

If you receive or control the sale proceeds, even briefly, the exchange fails. A qualified intermediary holds the funds between the sale and the purchase. We coordinate with them but do not act as one.

How do Opportunity Zones differ from a 1031?

An Opportunity Zone investment can defer capital gains from any source, not just real estate, and you only need to reinvest the gain rather than the full proceeds. Under the 2025 law, new investments from 2027 defer gain for up to five years with a basis increase, and growth can be tax-free after ten years.

What happens to Opportunity Zone gains deferred before 2027?

Gains deferred under the original program are recognized on December 31, 2026, so many investors will report that gain on their 2026 return even though they still hold the investment.

Planificación de Intercambios 1031 y Zonas de Oportunidad

Revise los requisitos fiscales y los registros de un intercambio de bienes raíces de tipo similar (like-kind), o del diferimiento de una ganancia a través de un Qualified Opportunity Fund.

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Pruebe la calculadora

Planificación de Intercambios 1031 y Zonas de Oportunidad: planificación y revisión financiera

Qué es este servicio

Cuando vende bienes raíces de inversión con ganancia, un intercambio de tipo similar de la Section 1031 le permite diferir el impuesto reinvirtiendo en otros bienes raíces de inversión, si cumple reglas estrictas. Debe identificar la propiedad de reemplazo dentro de 45 días de la venta, cerrar dentro de 180 días y nunca tomar posesión del producto de la venta, que conserva un intermediario calificado. Una inversión en Zona de Oportunidad es la otra opción principal: difiere la ganancia cuando la reinvierte en un Qualified Opportunity Fund. Comparamos ambas con simplemente pagar el impuesto, planificamos los plazos antes del cierre y reportamos el resultado en su declaración.

Formularios y documentos involucrados

Form 8824Form 8997Form 8949 / Schedule DRecaptura en el Form 4797Aviso de identificaciónAnexo de base y depreciación

Lo que realmente hacemos

Modele el impuesto sobre la venta

Calcule la ganancia de capital, la recaptura de depreciación y el impuesto estatal con y sin diferimiento.

Compare las opciones de diferimiento

Compare un intercambio 1031, una inversión en un Opportunity Fund y una venta directa según los resultados después de impuestos.

Trace los plazos

Ponga en un calendario las fechas de identificación (45 días) y cierre (180 días) a partir de la fecha real de cierre.

Pruebe la propiedad de reemplazo

Verifique que el valor y la deuda de la propiedad de reemplazo sean suficientes para evitar un boot gravable.

Coordine al equipo de la transacción

Trabaje con su intermediario calificado, el abogado de cierre y el prestamista para que los fondos y los documentos fluyan correctamente.

Reporte y traslade la base

Prepare el Form 8824 o el Form 8997 y actualice los registros de depreciación de la nueva propiedad.

Estime el impuesto sobre su venta y los plazos de su intercambio

Vea aproximadamente cuánto impuesto generaría vender una propiedad de inversión, cuánto podría diferir un intercambio 1031 completo y los dos plazos que comienzan el día del cierre.

Precio de venta esperado

Costos de venta (comisiones, impuestos de transferencia, gastos legales)

Precio de compra original más mejoras de capital

Depreciación total tomada durante la tenencia

Tasa federal de ganancias de capital a largo plazoSujeto al impuesto del 3.8% sobre los ingresos netos de inversiónTasa estatal del impuesto sobre los ingresos (%)

6.37% es la tasa de New Jersey sobre ingresos de $75,000 a $500,000; ingrese la tasa de su propio estado.Fecha de cierre de la venta

Impuesto estimado que podría diferir un intercambio 1031 completo$212,053

Ganancia total: $678,000
Recaptura de la depreciación (hasta 25%): $37,500
Impuesto sobre ganancias de capital al 20%: $105,600
Impuesto sobre los ingresos netos de inversión: $25,764
Impuesto estatal: $43,189
Identifique la propiedad de reemplazo antes del (día 45): -
Cierre de la propiedad de reemplazo antes del (día 180): -

Solo un estimado. Un CPA confirmará lo que aplica en su caso.

Revise estas cifras con un CPA en una consulta gratuita

Antes de firmar el contrato de venta

Contrate a un intermediario calificado antes del cierre
Nunca reciba ni controle el producto de la venta
Planifique comprar por un valor igual o mayor y reemplazar la deuda liquidada
Identifique por escrito la propiedad de reemplazo dentro de 45 días
Conserve la nueva propiedad para inversión o uso empresarial
Compare una inversión en Zona de Oportunidad si es posible que no encuentre una propiedad

Precios según el alcance

Compare el trabajo incluido en cada precio. Su alcance y tarifa finales se confirman por escrito antes de comenzar el trabajo.

AlcanceTarifa

Planificación de Intercambios 1031

Análisis del calendario, la identificación y la recaptura para un intercambio.

Desde $1,380 por intercambio

Intercambio estándarUna propiedad cedida, una de reemplazo
$1,380 por intercambio
Varias propiedadesVarias propiedades de reemplazo o boot parcial
$2,180 por intercambio
Inverso / de mejorasIntercambio inverso o de construcción a medida
Desde $3,280 por intercambio

Comparación con Zonas de Oportunidad

Modelo frente a un intercambio 1031 o una venta directa.

Desde $880

Una sola ventaIntercambio 1031, QOF o venta directa
$880
CarteraVarias propiedades o inversionistas
$1,580

Qué obtiene

Planificación del calendario del intercambio

Trazado de los plazos de 45 días de identificación y 180 días de finalización desde la fecha de venta, y contratación de un intermediario calificado antes del cierre.

Modelo de ganancia, boot y recaptura

Cálculo del impuesto que se debería sin un intercambio y de la parte gravable si recibe efectivo o alivio de deuda (boot).

Análisis de la propiedad de reemplazo

Prueba de si las propiedades candidatas cumplen el reemplazo de valor y deuda necesario para diferir toda la ganancia.

Comparación con Zonas de Oportunidad

Comparación de una inversión en un Qualified Opportunity Fund (diferimiento, aumento de la base después de cinco años y crecimiento libre de impuestos después de diez) con un intercambio 1031.

Reporte en la declaración

Preparación del Form 8824 para el intercambio o del Form 8997 para inversiones en Opportunity Funds, y traslado correcto de la base.

Calendario de plazos del intercambio
Cálculo de ganancia, recaptura y boot
Comparación entre intercambio 1031, Zona de Oportunidad y venta directa
Reporte del Form 8824 o Form 8997 en la declaración

Cuándo puede ser adecuado este servicio

Está vendiendo o a punto de publicar una propiedad de inversión o empresarial
Quiere diferir ganancias de capital, pero no está seguro de qué estrategia conviene
Invirtió en un Opportunity Fund antes de 2027 y debe planificar la ganancia de 2026
Planea retirar parte del efectivo de una venta y diferir el resto

A menudo se manejan en conjunto

Los clientes que usan este servicio suelen agregar estos. Marque los que desee para ver el precio inicial combinado.

Planificación de Intercambios 1031 y Zonas de OportunidadEste servicio

Desde $1,380 por intercambio

Planificación Fiscal de Bienes RaícesPlanificación para alquileres, depreciación y ventas.Más información

Desde $820/año

Coordinación de Segregación de CostosAcelere la depreciación de sus propiedades comerciales y residenciales de alquiler para generar flujo de caja inmediato.Más información

Desde $420

Contabilidad por PropiedadLibros por propiedad, con informes para los dueños.Más información

Desde $880

Pregunte por estos temas en conjunto durante su consulta

Cómo funciona

Revisión de la venta y los objetivos antes de publicarla o firmar contrato

Revise el historial de la propiedad, la venta prevista, sus objetivos de reinversión y si tiene en mente una propiedad de reemplazo.

Modelo fiscal de las opciones de intercambio, Zona de Oportunidad y venta

Modele el impuesto en una venta directa, un intercambio 1031 y una inversión en Zona de Oportunidad, incluidos la recaptura, el boot y el impuesto estatal.

Gestión de plazos con su intermediario y su abogado

Trace los plazos desde la fecha prevista de cierre y coordine con su intermediario calificado, el abogado de cierre y el prestamista.

Reporte en la declaración y registros de base

Reporte en la declaración el intercambio o la inversión en un Opportunity Fund y traslade los registros de base y depreciación.

Su función

Contrate a un intermediario calificado antes del cierre, nunca reciba el producto de la venta y comparta oportunamente los documentos del contrato, el cierre y la identificación.

Alcance del servicio

Análisis fiscal y reportes. Actuar como intermediario calificado, la documentación legal y la selección de propiedades quedan fuera del encargo.

¿Listo para comenzar con la Planificación de Intercambios 1031 y Zonas de Oportunidad?

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Preguntas frecuentes

Desde 2018, solo califican los bienes inmuebles conservados para inversión o uso empresarial, y las propiedades en EE. UU. solo se pueden intercambiar por propiedades en EE. UU. No califican las propiedades conservadas principalmente para la venta, como las de compra y reventa rápida.

Una inversión en Zona de Oportunidad puede diferir ganancias de capital de cualquier fuente, no solo de bienes raíces, y solo es necesario reinvertir la ganancia y no todo el producto de la venta. Según la ley de 2025, las nuevas inversiones a partir de 2027 difieren la ganancia hasta por cinco años con un aumento de la base, y el crecimiento puede quedar libre de impuestos después de diez años.

Un inversionista recibe una oferta por una propiedad de alquiler que ha tenido durante muchos años. La ganancia y la recaptura de la depreciación son grandes, y aún no ha elegido una propiedad de reemplazo. La decisión entre un intercambio 1031, una inversión en Zona de Oportunidad y pagar el impuesto debe tomarse antes del cierre. Modele el impuesto en cada opción, fije los plazos de 45 y 180 días a partir de la fecha prevista de cierre, coordine con un intermediario calificado y el abogado de cierre, y evalúe si las propiedades candidatas permiten el diferimiento total.