Lista de planificación fiscal 2026 para dueños de negocios

Las decisiones que marcan la diferencia antes de fin de año, con las cifras de 2026. Gratuita, sin registro e imprimible.

Este es el marco que repasamos con nuestros clientes dueños de negocios cada otoño. Trabájelo con sus cifras, marque lo terminado y lleve los puntos abiertos a su reunión de planificación.

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Entidad y pago al dueño

Su estructura decide cuánta de su ganancia está expuesta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y qué deducciones puede usar.

Confirme que su entidad y elección fiscal sigan siendo adecuadas para la ganancia de este añoLLC, corporación S, corporación C o sociedad. Una elección de S-Corp para 2027 vence el 15 de marzo de 2027 para un negocio de año calendario.
Si es una corporación S, compare su salario con la ganancia de este añoEl IRS espera una compensación razonable por su trabajo. Ajuste las últimas nóminas del año si es necesario.
Decida sobre el impuesto a entidades de transferencia de este añoEl BAIT de New Jersey y el PTET de New York sacan el impuesto estatal de su declaración personal y evitan el tope SALT. La elección de New York para 2027 vence el 15 de marzo de 2027.
Revise si una segunda entidad, sociedad de cartera o empresa administradora sigue teniendo sentido

Pagos estimados

Pagar el monto de protección (safe harbor) evita la multa por pago insuficiente aunque todavía deba en abril.

Verifique las fechas de 2026: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero de 2027
Pague al menos el menor entre el 90% del impuesto de este año o el 100% del año pasado110% del impuesto del año pasado cuando el AGI del año pasado superó los $150,000.
Ponga al día ahora un trimestre omitido en lugar de hacerlo en abrilLa multa corre día por día; aumentar la retención del salario de una S-Corp en diciembre se considera pagada de manera uniforme durante el año.
Calcule por separado los estimados de New Jersey (Form NJ-1040-ES)La protección de New Jersey es el 80% del impuesto de este año o el 100% del año pasado.

Calendario de ingresos y gastos

Con el método de efectivo puede trasladar ingresos y deducciones alrededor del 31 de diciembre, dentro de ciertos límites.

Decida si envía las facturas de diciembre antes o después de fin de año
Pague los gastos deducibles antes del 31 de diciembreLos gastos prepagados que cubren no más de 12 meses generalmente son deducibles al pagarse.
Dé de baja deudas incobrables e inventario obsoleto que realmente no tengan valor
Ponga sus libros al día hasta noviembre antes de su reunión de planificación

Equipo, vehículos y propiedades

La mayoría de los activos empresariales comprados y puestos en servicio este año se pueden deducir por completo.

Planifique las compras en torno a la depreciación adicional del 100% para bienes adquiridos después del 19 de enero de 2025El activo debe estar en servicio, no solo pedido, antes del 31 de diciembre.
Elija entre Section 179 y depreciación adicional para cada compraLa Section 179 está limitada a los ingresos del negocio; la depreciación adicional puede crear una pérdida.
Verifique las deducciones de vehículos y los porcentajes de uso empresarialLas SUV y camionetas pesadas de más de 6,000 libras se tratan de forma distinta a los autos.
Considere un estudio de segregación de costos de edificios comprados este año o en años anteriores

Cuentas de jubilación y salud

Los planes de jubilación son la mayor deducción que controlan la mayoría de los dueños.

Compare un Solo 401(k), un SEP-IRA y un SIMPLE IRA para 2026Aplazamiento del empleado en 401(k) de $24,500; contribuciones totales de hasta $72,000; contribución de recuperación de $8,000 a partir de los 50 y $11,250 entre los 60 y 63.
Confirme la fecha límite para abrir un plan nuevo antes de contar con élUn SEP-IRA se puede abrir hasta la fecha de vencimiento de la declaración, incluidas prórrogas; otros planes tienen fechas anteriores.
Aporte a su HSA$4,400 para cobertura individual o $8,750 para cobertura familiar en 2026, más $1,000 a partir de los 55 años.
Dueños de corporaciones S: incluyan las primas de seguro médico en su W-2Eso es lo que las hace deducibles como seguro médico de trabajadores por cuenta propia.

Familia y hogar

Los pagos legítimos a su familia y por su hogar pueden trasladar ingresos a tasas más bajas.

Pague a sus hijos por trabajo real a una tarifa razonableLos salarios a hijos menores de 18 años de una empresa de propietario único o una sociedad solo de los padres están exentos de los impuestos de Seguro Social y Medicare.
Documente cualquier alquiler de su casa al negocio según la regla de AugustaHasta 14 días al año a una tarifa justa, con actas y una factura.
Reclame la oficina en casa con el método que dé la mayor deducción
Lleve un registro de millaje de conducción de negocios72.5 centavos por milla de enero a junio de 2026 y 76 centavos desde el 1 de julio.

SALT y donaciones benéficas

El tope de impuestos estatales y locales es más alto para la mayoría de los dueños desde 2025.

Verifique dónde está frente al tope SALT de $40,400Se reduce para ingresos superiores a $505,000, que es cuando más importa una elección de PTET.
Agrupe donaciones benéficas en un año o use un fondo asesorado por el donante
Si toma la deducción estándar, use la nueva deducción benéfica para quienes no detallanHasta $1,000 para solteros o $2,000 en conjunto por donaciones en efectivo a organizaciones benéficas desde 2026.

Declaraciones informativas y cumplimiento

Las fechas límite de enero llegan rápido después de fin de año.

Reúna un Form W-9 de cada contratista al que pagó este año
Prepare los Form 1099-NEC de contratistas a quienes pagó $2,000 o más en 2026Vence el 31 de enero de 2027, ante el contratista y el IRS.
Confirme el cierre de nómina: W-2, el Form 941 del cuarto trimestre, el Form 940 y los informes salariales estatales
Revise el impuesto sobre las ventas: los estados donde superó el nexo económico este año

Registros

Una deducción que no puede respaldar es una deducción que puede perder.

Concilie cada cuenta bancaria, de tarjeta y de préstamo hasta diciembre
Guarde recibos de comidas, viajes y compras grandes, indicando quién, qué y por qué
Conserve el estado de cierre de cualquier propiedad que compró o vendió
Registre cualquier préstamo entre usted y el negocio con un pagaré escrito e intereses

Planifique para 2027

La mejor planificación ocurre antes de que empiece el año.

Haga una proyección de 2027 con su ganancia esperada y el pago al dueño
Fije sus pagos estimados y su retención de 2027 según esa proyección
Agende revisiones trimestrales en lugar de una sola reunión en diciembre

¿Tiene puntos abiertos en su lista?

Para eso es precisamente una reunión de planificación. Hacemos los números de cada decisión, ordenamos las medidas de fin de año y fijamos sus estimados de 2027.

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