Preparación para Auditorías, Revisiones y Compilaciones
Prepare estados financieros y registros de respaldo para el servicio de informes o aseguramiento que su negocio necesita.
Importante: Los informes de compilación, revisión y auditoría los emite OICPA como firma de CPA con licencia, conforme a las normas profesionales del AICPA (SSARS para compilaciones y revisiones, GAAS para auditorías). No auditamos ni revisamos estados financieros cuyos libros lleva nuestro propio equipo, como exigen las reglas de independencia.
Qué es este servicio
Los bancos, inversionistas, arrendadores y agencias gubernamentales suelen pedir estados financieros examinados por un CPA. Hay tres niveles: una compilación (el CPA presenta sus cifras en la forma adecuada, sin aseguramiento), una revisión (aseguramiento limitado basado en análisis e indagación) y una auditoría (una opinión independiente respaldada por pruebas y confirmaciones). Le ayudamos a identificar qué nivel requiere realmente la parte solicitante, preparamos sus libros y anexos y apoyamos el trabajo de revisión y compilación, confirmando siempre primero la independencia, porque generalmente una misma firma no puede llevar sus libros y dar fe de ellos.
Formularios y documentos involucrados
Lo que realmente hacemos
Confirme el nivel requerido
Lea el contrato de préstamo, el contrato o los términos de la subvención para ver si se necesita una compilación, revisión o auditoría.
Prepare los libros para la auditoría
Concilie las cuentas, documente los juicios clave y prepare los anexos que solicitan los examinadores.
Prepare revisiones y compilaciones
Apoye los encargos de revisión y compilación conforme a las normas del AICPA cuando la independencia lo permita.
Diagnostique los controles internos
Evalúe los controles de aprobación, conciliación y acceso, y recomiende correcciones antes de que lleguen los auditores.
Coordine con auditores y prestamistas
Gestione las listas de solicitudes, los calendarios y las preguntas con el auditor y el prestamista.
Apoye las auditorías de planes de beneficios de empleados
Prepare los registros del 401(k) cuando un plan con 100 o más participantes necesite una auditoría para su Form 5500.
Precios según el alcance
Compare el trabajo incluido en cada precio. Su alcance y tarifa finales se confirman por escrito antes de comenzar el trabajo.
Para negocios que necesitan estados financieros preparados por un CPA sin aseguramiento.
- Menos de $2M en ingresosEstados anuales, una entidad$1,380
- $2M–$10M en ingresosEstados comparativos con notas$2,280
- Más de $10M en ingresosO varias entidadesDesde $3,480
Nivel de aseguramiento limitado, cotizado según ingresos y complejidad después de la recepción de datos.
- Menos de $5M en ingresosUna entidad, libros limpios$3,280
- $5M–$20M en ingresosTrabajo de inventario o reconocimiento de ingresos$5,480
- Más de $20M en ingresosO estados combinadosDesde $8,480
Preparación y coordinación; la opinión de auditoría la emite su firma de auditoría independiente.
- Primera auditoría, pequeñaMenos de $10M en ingresos$4,680
- Mediana$10M–$50M en ingresos o 2–3 entidades$7,880
- GrandeMás de $50M en ingresos o auditoría de grupoDesde $12,800
Revisión única de la disciplina de cierre, las conciliaciones y los flujos de aprobación.
- Equipo pequeñoHasta 10 empleados$1,080
- Mediana11–50 empleados o varias ubicaciones$1,980
Gestión de solicitudes de documentos y anexos durante un financiamiento o una transacción.
- EstándarHasta 30 solicitudes de documentos$560 por ciclo de solicitudes
- AmpliadoMás de 30 solicitudes o apoyo en la calidad de las ganancias$1,180 por ciclo de solicitudes
Los encargos de revisión y compilación se realizan directamente. Para una auditoría completa de estados financieros, preparamos y coordinamos la preparación; la opinión de auditoría la emite una firma de auditoría independiente, y su tarifa es adicional a las cifras anteriores.
Qué obtiene
Preparación para auditorías
Trabajo de preparación que fortalece los libros, anexos, documentación y expectativas antes del proceso formal de aseguramiento.
Apoyo en revisiones y compilaciones
Vías de aseguramiento a la medida cuando las partes externas necesitan más que informes internos, pero no necesariamente una auditoría completa.
Diagnóstico de control interno
Observaciones sobre la disciplina de cierre, las conciliaciones, las aprobaciones y la calidad de los informes que afectan los resultados de aseguramiento.
Coordinación con prestamistas y debida diligencia
Apoyo con solicitudes, anexos y comunicación cuando bancos, compradores o inversionistas dependen de sus cifras.
Apoyo para planes de beneficios de empleados
Asistencia especializada en procesos de aseguramiento regulados o de planes con estándares de documentación más altos.
- Evaluación de preparación para el aseguramiento
- Una lista de solicitudes PBC (preparadas por el cliente), organizada por fecha límite para que reunir documentos no retrase el calendario
- Solicitud de documentos y hoja de ruta de preparación
- Observaciones sobre control interno y proceso de cierre, con una carta de recomendaciones a la gerencia
- Lista de coordinación con las partes interesadas
Cuándo puede ser adecuado este servicio
- Un prestamista, inversionista, regulador o comprador solicitó un nivel formal de aseguramiento
- Sus libros están técnicamente cerrados, pero no son lo bastante sólidos para una debida diligencia externa
- Necesita saber si conviene una auditoría, una revisión o una compilación antes de que el trabajo se amplíe innecesariamente
- Quiere prepararse antes de que el proceso formal de aseguramiento presione al equipo
A menudo se manejan en conjunto
Los clientes que usan este servicio suelen agregar estos. Marque los que desee para ver el precio inicial combinado.
Cómo funciona
Revisión de requisitos: qué exige realmente su prestamista, inversionista o contraparte, y con qué nivel de aseguramiento
Aclare quién usará los estados financieros y qué nivel de informes o aseguramiento requiere.
Diagnóstico de preparación y mapa de brechas frente a ese requisito
Evalúe la condición de los registros y acuerde si el trabajo implica preparación, compilación, revisión o coordinación con un auditor independiente.
Lista PBC emitida y apoyo en la preparación durante la recopilación de documentos
Prepare anexos de respaldo y resuelva preguntas contables, con procedimientos determinados por el encargo firmado.
Ejecución del encargo, con una carta a la gerencia y prioridades de mejora posteriores
Entregue el paquete de informes o de preparación acordado y explique los asuntos abiertos y las mejoras futuras de registros.
Su función
La gerencia es responsable de los registros, las políticas contables, los controles internos y los estados financieros, y proporciona todo el respaldo para los procedimientos acordados.
Alcance del servicio
La compilación, la revisión, la preparación y la auditoría son servicios distintos con diferentes niveles de aseguramiento. Una opinión de auditoría requiere un encargo de auditoría independiente aceptado por separado.
¿Listo para comenzar con la Preparación para Auditorías, Revisiones y Compilaciones?
Agende una llamada gratuita de 30 minutos. Confirmamos el alcance y la tarifa por escrito antes de iniciar cualquier trabajo.