准备税务准备金和架构
经审计的财务报表需要按 ASC 740 编制所得税准备金：当期和递延税款、估值准备分析、不确定的税务立场以及税务附注。上市公司还必须每个季度更新准备金。上市之前，也正是审视实体架构的好时机：IPO 可能引起的所有权变更后，您的净经营亏损（NOL）还能保留多少，以及公司在哪些州或国家有尚未履行的申报义务。我们负责编制准备金和这些审查，并与您的审计师和律师协调。
编制所得税准备金
所列每个期间的当期和递延税款、税率调节表和税务附注。
分析估值准备
支持和反对实现递延所得税资产的证据，为审计师记录在案。
评估不确定的税务立场
按 ASC 740 识别、计量并记录税务立场。
研究净经营亏损限制（Section 382）
测试过去和预期的所有权变更（包括 IPO），并估算亏损和抵免的年度使用限额。
审查架构和州风险
上市前的实体架构、控股公司、州关联标准（Nexus）和未申报的申报表。
协调创始人和员工的税务问题
由我们的个人税务团队为创始人提供股权薪酬和资产变现规划。
上市前的税务决策
所有权变更和净经营亏损（NOL）
融资轮次和 IPO 本身都可能引发所有权变更，限制您每年可以使用的净经营亏损和抵免额度。尽早了解这个限额，会同时影响递延所得税资产和财务预测。
扩大的所得税披露
较新的会计准则要求更详细的税率调节表，以及按司法管辖区列示的已缴所得税。私营公司的附注通常需要为申报重新编制。
实体和控股架构
在上市之前转换 LLC、增设控股公司或重组海外子公司更容易、成本也更低。我们会在律师处理法律工作的同时，为税务影响建模。
州和海外风险
远程员工、在新的州销售以及海外经营都会产生申报义务，尽职调查和审计师都会问到。
研发抵免和资本化
研究抵免和研究费用的处理同时影响申报表和所得税准备金；我们确保两者一致。
创始人的资产变现
锁定期、期权行权和股票出售会带来个人税务决策，最好在发行之前规划。
您会得到什么
- 所列每个期间的所得税准备金工作底稿和附注
- 估值准备和不确定税务立场备忘录
- 附年度限额估算的 Section 382 研究（如购买）
- 上市前税务问题清单及建议行动
- 上市后的季度所得税准备金日程
涉及的文件
- 所得税准备金工作底稿
- 递延税款明细表
- 估值准备备忘录
- 不确定税务立场分析
- 税务附注
- Section 382 研究
- 联邦和州申报表
单独处理的工作
- 法律重组文件（由律师准备）
- 外国当地税务申报（由当地顾问处理，我们负责协调）
- 转让定价研究（需要时与专家协调）
委托如何进行
- 1
税务数据审查
申报表、架构图、股权结构表历史和试算平衡表。
- 2
搭建所得税准备金
当期和递延税款、估值准备以及不确定的税务立场。
- 3
架构和风险审查
附可选方案的问题清单，与律师协调。
- 4
审计师支持和季度节奏
回答审计师的问题，并建立中期所得税准备金流程。
您的团队
提供以前的申报表和实体记录，与律师一起决定架构调整，并批准税务立场。
约定范围
独立审计意见由您在 PCAOB 注册的审计师出具，而不是 OICPA。准备支持不是审计、证券法律建议或承销。
关于本服务的问题
准备好开始 IPO 所得税准备金与架构规划了吗？
预约免费通话 30 分钟。任何工作开始之前，我们都会以书面形式确认服务范围和费用。