建立申报和报告流程
上市之前，我们支持 S-1 或 F-1 的财务部分及相关审阅问题。上市之后，公司必须按固定时间表提交财务报表：美国发行人提交 10-Q 和 10-K，纳斯达克上大多数外国私人发行人提交 20-F 和半年度 6-K 报告，发生重大事件时还要提交 8-K 财务附件。我们负责或支持结账，编制财务报表和附注，提供 MD&A 数据，协调审计师的季度审阅和年度审计，并与您的申报代理一起处理 Inline XBRL。每份申报由您的管理层和审计委员会审阅批准。
执行季度和年度结账
按上市公司时间表进行的结账日历、对账和审核证据。
编制财务报表和附注
每份 10-Q、10-K、20-F 或 6-K 的报表、附注和披露清单。
支持 MD&A
供管理层讨论与分析使用的差异分析、关键指标和流动性数据。
准备 8-K 财务内容
收购及其他事件的财务报表和备考信息。
协调审计师审阅
季度审阅资料请求、年度审计明细表和未结事项。
支持 SOX 404 管理层评估
为管理层评估提供内部控制测试支持和文件记录。
S-1 和 F-1 财务部分
整理注册声明所需的财务报表、附注和 MD&A 支持数据；协助管理层与律师和审计师一起回应财务报告方面的意见。
被收购企业和备考（Pro Forma）财务报表
当注册声明要求时，为重大收购准备支持明细表和财务信息。
披露与治理流程
设计并记录结账控制，分配财务团队职责，整理审计委员会资料，并与申报代理一起进行 Inline XBRL 审阅。
上市后的报告截止日期
| 申报人类型 | 年度报告 | 季度 / 中期 |
|---|---|---|
| 大型加速申报人（Large Accelerated Filer） | 60 天 | 40 天 |
| 加速申报人（Accelerated Filer） | 75 天 | 40 天 |
| 非加速申报人（大多数新发行人） | 90 天 | 45 天 |
| 外国私人发行人 | 4 个月（Form 20-F） | 半年度中期报告（Form 6-K） |
您会得到什么
- 列明负责人和日期的上市公司结账日程
- 为每次申报起草财务报表和附注
- 已完成的披露清单
- MD&A 数据包
- 审计委员会报告资料包
涉及的文件
- Form 10-K / 10-Q
- Form 8-K 财务附件
- Form 20-F / 6-K
- Inline XBRL 标记审阅
- 披露清单
- 审计委员会资料包
- SOX 404 管理层评估支持
单独处理的工作
- 签署认证（由 CEO 和 CFO 认证）
- 非财务披露和风险因素的法律起草（由律师负责）
- EDGAR 申报代理服务（我们与您的代理协调）
- 审计师的审阅和审计意见
委托如何进行
- 1
日程与分工
结账日历、审核步骤以及谁负责签核什么。
- 2
结账与起草
对账、财务报表、附注和 MD&A 数据。
- 3
审阅和审计师协调
管理层、审计委员会和审计师的审阅周期。
- 4
申报支持与改进
与律师和申报代理合作，然后为下一季度改进流程。
您的团队
负责认证和最终披露，保留一位内部财务联系人负责每次申报，并批准所有分录和报表。
约定范围
独立审计意见和季度审阅由您在 PCAOB 注册的审计师执行，而不是 OICPA。报告支持不是审计、证券法律建议或对申报文件的认证。
这一阶段要规划的工作
这些规划窗口说明了工作的先后顺序。您的申报途径和现有记录决定实际日程。
审计与起草
距上市 6–12 个月
- 完成 PCAOB 审计
- 起草 S-1 或 F-1 的财务部分
- 支持 MD&A 和选定财务数据
- 设计关键内部控制
- 如有需要，编制被收购企业和备考财务报表
- 建立审计委员会报告
申报和回复
距上市 0–6 个月
- 回复 SEC 关于财务报表的意见函
- 在中期财务报表过期之前更新
- 支持承销商的告慰函请求
- 演练上市公司的季度结账
- 更新中期的所得税准备金
以上市公司身份报告
上市后
- 10-Q 和 10-K，或 6-K 和 20-F
- 财报结账日程和审核
- 在第二份年报之前完成 SOX 404 管理层评估
- 持续的技术会计支持
- 重大事件的 8-K 财务附件
- 协调 10-Q 和 10-K 的 Inline XBRL 标记
关于本服务的问题
准备 F-1 的外国公司
示例情境： 科技服务 · 海外有运营子公司 · 开曼控股公司.
- 情况
- 当地法定账簿按当地会计准则保存，内部往来余额对不上，也没有合并报表。
- 方法
- 在 IFRS 和美国 GAAP 之间做出选择；合并报表和内部往来对账；历史年度的转换；审计支持；上市后的半年度 6-K 报告日程。
- 示例结果
- 与各子公司账目一致的合并财务报表，以及满足 20-F 和 6-K 截止日期的报告日程。
准备好开始 SEC 报告支持了吗？
预约免费通话 30 分钟。任何工作开始之前，我们都会以书面形式确认服务范围和费用。