了解需要改变什么
评估是 IPO 准备委托的第一步，也可以单独购买。我们对照 PCAOB 准则审计和 SEC 注册声明的要求，审查您的试算平衡表、会计科目表、最新财务报表、会计政策、结账流程、股权记录、内部控制、系统和税务状况。您会收到一份书面报告，包括排好优先顺序的差距清单、弥补每项差距所需的工作量估算，以及与目标申报窗口挂钩的时间计划。
我们审查的内容
财务报告
会计基础、财务报表的完整性、附注准备情况和可提供的期间。
审查会计基础
试算平衡表、会计科目表、账户对账和最新的财务报表草稿。
会计政策与会计估计
收入（ASC 606）、租赁（ASC 842）、股权激励（ASC 718）、债务和权益工具、合并报表，以及必须撤销的私营公司替代方法。
对照 GAAP 或 IFRS 测试会计政策
把收入、租赁、股权、债务、合并报表和会计估计与审计的预期进行对比。
结账与报告流程
结账天数、对账纪律、审核证据，以及满足 10-Q 和 10-K 截止日期的能力。
评估结账流程和内部控制
将结账时间、审核步骤、职责分离和系统权限与上市公司的截止日期对比。
内部控制与系统
关键控制、职责分离、IT 一般控制，以及会计系统的扩展能力。
股权与资本结构
股权结构表（Cap Table）的准确性、授予文件、409A 估值历史，以及在 IPO 时转换的工具。
审查股权和税务记录
股权结构表、期权授予、409A 估值历史、实体架构、净经营亏损（NOL）和州申报。
税务
实体架构、所得税准备金准备情况、净经营亏损（NOL）状况，以及多州或海外申报风险。
财务组织与治理
所需的职位、董事会和审计委员会报告，以及哪些工作继续外包。
估算 PCAOB 审计的额外工作
审计需要多少文件记录、对账和重述工作。
交付时间路线图
一份排好优先顺序的计划，列明每项工作的负责人、时间安排和预计工作量。
发现的问题如何排序
比较报告途径
美国公司 · Form S-1
- 按美国 GAAP 编制的财务报表
- 新兴成长型公司提供两年经审计的财务报表
- 年报 10-K、季报 10-Q 和临时报告 8-K
- 第一份年报之后的 SOX 404 内部控制报告
外国公司（外国私人发行人） · Form F-1
- 美国 GAAP，或 IASB 发布的 IFRS（无需与美国 GAAP 调节）
- 年度结束后四个月内提交的 Form 20-F 年报
- 纳斯达克要求提交半年度中期资产负债表和损益表，以 Form 6-K 提供
- 自 2026 年 3 月 18 日起，高管和董事须提交 Section 16 内部人报告
上市要求和参考资料
纳斯达克最低公众流通市值 · 1,500 万美元
自 2026 年 1 月 17 日起，按净利润标准在纳斯达克全球市场或资本市场上市的公司，非限售公众持股市值至少需要 1,500 万美元。
阅读原文中国背景公司 · 2,500 万美元
总部在中国大陆、香港或澳门的公司，必须通过包销方式（Firm Commitment）的 IPO 募集至少 2,500 万美元，且不能通过直接上市（Direct Listing）方式上市（2026 年 5 月批准）。
阅读原文新兴成长型公司的豁免 · 12.35 亿美元
年收入低于 12.35 亿美元的公司，可以只提交两年经审计的财务报表、秘密提交注册声明草稿，并免除 SOX 404(b) 的审计师鉴证。
阅读原文需要注册审计师 · PCAOB
SEC 注册声明中的财务报表必须由在 PCAOB 注册的事务所按 PCAOB 准则审计。我们负责准备；您的独立审计师负责审计。
阅读原文您会得到什么
- 附董事会执行摘要的准备度报告
- 差距清单，按“阻碍性 / 重大工作量 / 流程改进”分级
- 各项工作的预计工作量
- 通往目标申报窗口的时间路线图
- 需要向审计师和律师提出的问题清单
涉及的文件
- 试算平衡表和总账
- 以前的财务报表
- 股权结构表和期权台账
- 409A 估值报告
- 债务和可转换协议
- 重要的客户合同
- 租赁
- 纳税申报
- 组织架构图
单独处理的工作
- 对财务报表的审计或任何鉴证
- 关于上市资格或证券法的法律建议
- 公司或其股权的估值
委托如何进行
- 1
文件请求和启动
我们发出一份针对性的资料请求清单，并与您的财务负责人会面。
- 2
审查和访谈
两到四周的文件审查，以及与负责结账、股权和税务的人员进行简短访谈。
- 3
讨论发现的问题
在任何结论定稿之前，我们会与您逐项讨论初步发现。
- 4
报告和路线图
最终报告、差距清单和注明日期的计划，向管理层或董事会汇报。
您的团队
按时提供完整的记录，安排财务人员接受访谈，并决定采纳哪些建议。
约定范围
独立审计意见由您在 PCAOB 注册的审计师出具，而不是 OICPA。准备支持不是审计、证券法律建议或承销。如果由 OICPA 编制您的财务报表，OICPA 就不能同时审计这些报表。开始工作之前，应先与您的审计事务所确认独立性。
这一阶段要规划的工作
这些规划窗口说明了工作的先后顺序。您的申报途径和现有记录决定实际日程。
评估与规划
距上市 18–24 个月
- 准备度评估和差距清单
- 选择美国 GAAP 或 IFRS 以及上市途径
- 聘请在 PCAOB 注册的审计师
- 清理实体架构和股权结构表
- 在所有权变更之前审查税务架构和净经营亏损（NOL）状况
- 撤销私营公司会计替代方法
关于本服务的问题
两年的收付实现制账目，S-1 已排上日程
示例情境： 消费品 · 美国 C 型公司 · 目标纳斯达克资本市场.
- 情况
- 公司在 QuickBooks 中按收付实现制记账，分三轮发行了可转换票据，而且从未经过审计。投行希望一年内秘密提交 S-1。
- 方法
- 准备度评估和差距清单；把两年的账目转换为美国 GAAP 权责发生制，包括 ASC 606 和 ASC 842；可转换票据的备忘录；首次 PCAOB 准则审计的审计支持明细表；按固定日程每月结账。
- 示例结果
- 审计师在现场工作开始时就收到了完整、已核对的财务报表和备忘录，公司也为第一份 10-Q 准备好了结账流程。
准备好开始 IPO 准备度评估了吗？
预约免费通话 30 分钟。任何工作开始之前，我们都会以书面形式确认服务范围和费用。