房地產投資者的記帳技巧

出租房產會產生源源不斷的小額交易，以及幾筆在報稅時非常重要的大額交易。下面這些習慣能讓房地產帳目保持準確，讓您的 Schedule E 或合夥企業申報表輕鬆完成。

1. 按實體分開帳戶

每個 LLC 或合夥企業都應有自己的銀行帳戶。在同一個實體內，如果每筆交易都標記了對應房產，就不需要每處房產一個帳戶。

2. 按房產分別記錄收入和支出

在會計軟體中使用類別（class）或地點（location）。您會看到哪些房產真正賺錢，報稅師也能拿到按房產劃分的數字，而不需要另做電子表格。

3. 拆分房貸還款

房貸還款包括本金、利息，通常還有用於房產稅和保險的託管款。只有利息（以及從託管帳戶支付的稅和保險）是費用。使用貸款方的對帳單或 Form 1098 拆分每筆還款。

4. 將押金記為負債

在您有權保留押金之前，押金都屬於租客。應將其記為負債而不是租金，並在退還或抵扣時轉出。

5. 區分維修和改良

使房產保持正常使用狀態的維修通常可以扣除。改善、恢復或改造房產的改良通常需要資本化並折舊。把它們記在不同的科目中並附上發票；稅務處理在報稅時決定，某些安全港可能允許將較小的項目費用化。

6. 逐行記錄交割單

買賣交割單包括按比例分攤的稅款、抵免、貸款費用以及影響計稅基礎的項目。只記錄現金淨額會丟失報稅師計算折舊和收益所需的資訊。

7. 保留固定資產清單

列出每處房產、改良和電器的成本及投入使用日期。它現在支援折舊，以後支援收益計算，如果合適的話，也是成本分離協調的起點。

8. 核對物業管理公司的對帳單

如果由物業經理收租，按總額記錄他們的月度對帳單：租金、管理費、維修費和預留款。然後將淨結算款與您的銀行存款核對。

9. 如果身份認定很重要，請記錄工作小時數

實質參與和房地產專業人士身份取決於投入的時間。如果這些規則可能影響到您，請保留同期記錄；我們的短租房指南解釋了原因。

取得幫助

我們的房地產記帳服務為投資者和房東按房產記帳，我們的房地產稅務規劃團隊負責這些帳目所支援的規劃。