We provide controller-level close and reporting support. The CFO role, including certification of filings, stays with an officer of the company.

Do you file on EDGAR?

No. We work with your filing agent and counsel on the financial content and XBRL review.

How fast can you close?

That depends on your systems and volume. We build the calendar backward from your filing deadline, with the auditor's review time included.

Do we need SOX 404 internal-control reports right away?

Not in the first annual report. A newly public company's management assessment under SOX 404(a) starts with its second annual report, and emerging growth companies are exempt from the 404(b) auditor attestation. Controls still need to work from day one, so we design them before the listing.

Do you support companies listing from outside the U.S.?

Yes. We prepare U.S. GAAP or IFRS financial statements for an F-1 and support Form 20-F and Form 6-K reporting after listing. Local statutory accounting and local tax filings stay with your home-country advisors.

¿Cómo funciona Apoyo en Reportes ante la SEC para un cliente típico?

A newly listed company with a two-person finance team faces its first 10-Q. The team needs to turn its monthly close files into financial statements, disclosures, and supporting schedules for review. We set the close calendar, prepare the statements and footnotes, assemble MD&A data, and coordinate the auditor's review so the filing is ready before the deadline.

Apoyo en Reportes ante la SEC

Apoyo en informes financieros para su S-1 o F-1, seguido del cierre, las divulgaciones y los reportes ante la SEC requeridos después de cotizar.

Agende una Consulta Gratuita

Vea lo que recibe

Interior de una bolsa de valores con pantallas azules de datos de mercado (imagen conceptual)

Establezca el proceso de presentación y reportes

Antes de cotizar, apoyamos las secciones financieras del S-1 o F-1 y las preguntas de revisión relacionadas. Después de cotizar, la empresa debe entregar estados financieros en un calendario fijo: 10-Q y 10-K para emisores de EE. UU., 20-F e informes semestrales 6-K para la mayoría de los emisores privados extranjeros en Nasdaq, además de anexos financieros del 8-K cuando ocurren eventos importantes. Realizamos o apoyamos el cierre, preparamos los estados financieros y las notas, aportamos datos para el MD&A, coordinamos las revisiones trimestrales y la auditoría anual, y trabajamos con su agente de presentación en Inline XBRL. Su gerencia y su comité de auditoría revisan y aprueban cada presentación.

Realice el cierre trimestral y anual

Calendario de cierre, conciliaciones y evidencia de revisión en los plazos de una empresa pública.

Prepare estados financieros y notas

Estados, notas y lista de divulgaciones para cada 10-Q, 10-K, 20-F o 6-K.

Apoye el MD&A

Análisis de variaciones, métricas clave y datos de liquidez para el análisis de la gerencia.

Prepare el contenido financiero del 8-K

Estados financieros e información pro forma para adquisiciones y otros eventos.

Coordine las revisiones del auditor

Solicitudes de revisión trimestral, anexos de auditoría anual y partidas abiertas.

Apoye la evaluación de la gerencia SOX 404

Apoyo y documentación de pruebas de control para la evaluación de la gerencia.

Secciones financieras del S-1 y F-1

Reúna los estados financieros de la declaración de registro, las notas y los datos de respaldo del MD&A; ayude a la gerencia a atender los comentarios sobre informes financieros junto con el abogado y el auditor.

Estados financieros de negocios adquiridos y pro forma

Prepare anexos de respaldo e información financiera para adquisiciones significativas cuando la declaración de registro los exija.

Proceso de divulgación y gobernanza

Diseñe y documente los controles de cierre, asigne responsabilidades al equipo de finanzas, organice los materiales del comité de auditoría y trabaje con el agente de presentación en la revisión de Inline XBRL.

Plazos de reporte después de cotizar

Informes anuales e intermedios según la categoría de declarante
Tipo de declarante	Informe anual	Trimestral / intermedio
Gran declarante acelerado	60 días	40 días
Declarante acelerado	75 días	40 días
Declarante no acelerado (la mayoría de los nuevos emisores)	90 días	45 días
Emisor privado extranjero	4 meses (Form 20-F)	Intermedio semestral (Form 6-K)

Qué recibe

Calendario de cierre de empresa pública con responsables y fechas
Borradores de estados financieros y notas para cada presentación
Lista de verificación de divulgaciones completada
Paquete de datos para el MD&A
Paquete de informes para el comité de auditoría

Documentos involucrados

Form 10-K / 10-Q
Anexos financieros del Form 8-K
Form 20-F / 6-K
Revisión del etiquetado Inline XBRL
Lista de verificación de divulgaciones
Paquete del comité de auditoría
Apoyo en la evaluación de la gerencia SOX 404

Trabajo que se maneja por separado

Firma de certificaciones (las certifican el CEO y el CFO)
Redacción legal de divulgaciones no financieras y factores de riesgo (abogado)
Servicios de agente de presentación en EDGAR (coordinamos con su agente)
Revisiones del auditor y opinión de auditoría

Cómo funciona el encargo

1
Calendario y funciones
Calendario de cierre, pasos de revisión y quién aprueba qué.
2
Cierre y borrador
Conciliaciones, estados financieros, notas y datos del MD&A.
3
Revisión y coordinación con el auditor
Ciclos de revisión de la gerencia, el comité de auditoría y el auditor.
4
Apoyo en la presentación y mejora
Trabaje con el abogado y el agente de presentación, y luego mejore el proceso para el próximo trimestre.

Su equipo

Asuma las certificaciones y las divulgaciones finales, mantenga un contacto financiero interno responsable de cada presentación y apruebe todos los asientos y estados.

Alcance acordado

La opinión de auditoría independiente y las revisiones trimestrales las realiza su auditor registrado ante la PCAOB, no OICPA. El apoyo en reportes no es una auditoría, ni asesoría legal sobre valores, ni una certificación de la presentación.

Trabajo que debe planificarse en esta etapa

Estos plazos ilustran la secuencia del trabajo. Su vía de presentación y sus registros existentes determinan el calendario.

Auditoría y borrador

A 6–12 meses

Complete las auditorías de la PCAOB
Prepare el borrador de las secciones financieras del S-1 o F-1
Apoye el MD&A y los datos financieros seleccionados
Diseñe los controles internos clave
Prepare estados financieros de negocios adquiridos y pro forma, si se requieren
Establezca los informes para el comité de auditoría

Presente y responda

A 0–6 meses

Responda las cartas de comentarios de la SEC sobre los estados financieros
Actualice los estados financieros intermedios antes de que pierdan vigencia
Apoye las solicitudes de cartas de conformidad de los suscriptores
Ensaye un cierre trimestral de empresa pública
Actualice la provisión de impuestos de los períodos intermedios

Reporte como empresa pública

Después de cotizar

10-Q y 10-K, o 6-K y 20-F
Calendario de cierre de resultados y revisión
Evaluación de la gerencia SOX 404 antes del segundo informe anual
Apoyo continuo en contabilidad técnica
Anexos financieros del 8-K para eventos importantes
Coordinación del etiquetado Inline XBRL para 10-Q y 10-K

Preguntas sobre este servicio

Ofrecemos apoyo de cierre e informes a nivel de contralor. La función de CFO, incluida la certificación de las presentaciones, sigue a cargo de un ejecutivo de la empresa.

Una empresa recién listada con un equipo de finanzas de dos personas enfrenta su primer 10-Q. El equipo debe convertir sus archivos de cierre mensual en estados financieros, divulgaciones y anexos de respaldo para su revisión. Fijamos el calendario de cierre, preparamos los estados y las notas, reunimos los datos del MD&A y coordinamos la revisión del auditor para que la presentación esté lista antes de la fecha límite.

Una empresa extranjera que prepara un F-1

Escenario ilustrativo: Servicios de tecnología · subsidiaria operativa en el extranjero · sociedad de cartera en Caimán.

Situación: Los libros legales locales se llevaban conforme a GAAP local, con saldos entre compañías que no coincidían y sin estados consolidados.
Enfoque: Elección entre IFRS y U.S. GAAP; consolidación y conciliación entre compañías; conversión de los años históricos; apoyo en la auditoría; calendario semestral de reportes 6-K después de cotizar.
Resultado ilustrativo: Estados financieros consolidados que cuadran con los libros de cada subsidiaria, con un calendario de reportes que cumple los plazos del 20-F y el 6-K.

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