選擇 S 型公司身份
給自己發合理薪資；超出部分的利潤可以免繳 15.3% 的自僱稅。
小企業節稅計算器
輸入您的數字，開啟適合您企業的策略，即時檢視 2026 年聯邦和州稅的預計變化。在年底之前，看清楚哪些安排節稅最多。
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您的企業和家庭
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開啟策略並調整
節省$7,623
向個人 401(k)（Solo 401(k)）供款
員工遞延供款加上僱主供款，可在今年扣除。
扣除健康保險保費
自僱業主可以扣除醫療、牙科和長期護理保險的保費。
向健康儲蓄帳戶（HSA）供款
需要參加高自付額健康計劃（HDHP）；現在可以扣除，用於醫療費用時免稅。
家庭辦公室扣除（Home Office Deduction）
簡化法：經常且專門用於業務的空間，每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺。
商務里程
2026 年標準里程費率：6 月底前每英里 72.5 美分，7 月 1 日起 76 美分。請保留註明日期的里程記錄。
今年購買所需裝置
根據 Section 179 或 100% 額外折舊，可以在資產投入使用的當年扣除全部成本。
僱用您的子女
為實際工作支付合理薪資。每個孩子的標準扣除額可以免稅覆蓋最多 $16,100 的勞動收入。
把住宅租給您的企業（奧古斯塔規則 Augusta Rule）
為真實的業務會議支付最多 14 天的公允市場租金：S 型公司可以扣除，您收到的租金免稅。
找回遺漏的企業費用
由個人支付或從未記錄的電話、網路、軟體、培訓和辦公用品費用。
計算器如何運作
- 2026 年聯邦稅率級距和標準扣除額（Rev. Proc. 2025-32），所有家庭收入都放在一份合併申報、單身或戶主申報表上計算。
- 自僱稅：利潤的 92.35% 在 $184,500 社會安全稅薪資基數以內按 15.3% 計算，超過部分按 2.9% 計算，另對超過 $200,000（合併申報 $250,000）的部分加徵 0.9% 的附加聯邦醫療保險稅。
- 20% 的合格企業收入扣除，採用 2026 年門檻（$201,750；合併申報 $403,500）、放寬後的 $75,000 / $150,000 逐步適用區間、W-2 薪資限制、特定服務行業的逐步取消，以及新的 $400 最低扣除額。
- S 型公司股東需要就自己的薪資負擔薪資稅的兩部分；僱主負擔的部分可以扣除。S 型公司的額外成本按您實際花費的現金計算。
- 州稅按固定稅率，對扣除合格企業收入扣除（QBI）之前的聯邦應稅收入計算。地方稅、稅收抵免、逐項扣除、資本利得和替代性最低稅均未建模。
- 策略按顯示的順序依次計算，所以每項策略的節省額已考慮了前面的策略，各項金額相加等於總數。
把估算變成計劃
這些策略大多有截止日期、檔案要求，並且會與州申報相互影響。會計師可以確認哪些適合您，設定合適的薪資和供款金額，並在 12 月 31 日之前落實。
需要更詳細的分析？試試企業主稅務規劃器 檢視所有計算器關於計算器的問題
它採用 2026 年實際的聯邦稅率級距、薪資稅稅率和合格企業收入扣除（QBI）規則，因此可以很好地反映每項節稅機會的大小。它簡化了州稅計算，並且沒有包括稅收抵免、逐項扣除和投資收入，所以請把結果當作與會計師討論的起點，而不是申報用的數字。
僅為教育性質的估算，不構成稅務建議。