本服務是什麼
S 型公司（S Corp）本身通常不繳納聯邦所得稅，利潤會轉嫁給股東，但它每年仍須申報 Form 1120-S，並給每位股東出具 Schedule K-1。我們根據您的帳目準備申報表，核對資產負債表和分配款，按持股比例把收入分配給股東，追蹤每位股東的股票稅基和債務稅基，並檢查業主薪資是否與所做的工作相稱——這正是 IRS 對 S 型公司最常質疑的問題。
涉及的表格和檔案
我們實際做什麼
為稅務目的審查並調整帳目
核對年終試算平衡表，並做出申報表所需的帳稅調整。
準備 Form 1120-S 和州申報表
完成聯邦申報表、附表，以及州的 S 型公司或特許經營稅申報。
準備股東 K-1
按持股比例和持有天數，把收入、扣除和抵免分配給每位股東。
追蹤股東稅基
維護每位股東的股票稅基和債務稅基，確保虧損和分配在個人申報表上正確申報。
審查合理薪酬
將業主的 W-2 薪資與實際職責和市場數據比較，並記錄結論。
評估州轉嫁實體稅（PTET）選擇
在州政府提供時，測算選擇繳納轉嫁實體稅（PTET）是否能降低股東的合計稅負。
估算選擇 S 型公司可以節省多少
作為有限責任公司（LLC）或獨資經營者，您的全部利潤都要繳納自僱稅（Self-Employment Tax）。作為 S 型公司（S Corp），只有您給自己發的薪資需要繳納。看看扣除額外成本後，這個差別值多少錢。
- 作為有限責任公司 / 獨資經營者需繳的自僱稅
- $21,194
- S 型公司薪資的薪資稅（僱主和僱員兩部分）
- $10,710
- S 型公司增加的成本
- $2,500
- 薪資佔利潤的比例
- 47%
- 淨節省
- $7,984
僅為估算。會計師會確認哪些適用於您。
在免費諮詢中與會計師一起看看這些數字通常在以下情況值得評估 S 型公司選舉：
- 利潤遠高於您的職位所對應的合理薪資
- 您在企業中實際工作，並且能負擔合理的薪資
- 利潤足夠穩定，可以每月發放薪資
- 您願意單獨記帳並申報 Form 1120-S
- 您不打算有非美國居民或實體股東
- 您所在的州不會額外徵收抵消節省的稅
按服務範圍的價格
比較每個價格包含的工作。最終的服務範圍和費用在工作開始前以書面形式確認。
每個實體，每年。
- 小型年收入低於 $25 萬，帳目良好，一個州$850
- 成熟期年收入 $25 萬–$100 萬，最多 2 個州，有固定資產$1,180
- 複雜年收入 $100 萬–$500 萬、有存貨、3 個以上州或多州發薪$1,780
- 大型年收入超過 $500 萬或多項業務活動$2,680 起
申報表基礎價格包括前兩位股東。
- 標準 K-1按比例分配的項目，無稅基問題每份 K-1 $70
- 含稅基追蹤貸款、超過稅基的分配或年中變更每份 K-1 $120
一次性設定；每年隨申報表維護。
- 新近成立的實體最多 3 年曆史，1–2 位股東$320
- 歷史較長4–10 年或有股東借款$620
- 帳目重建10 年以上、有股權變更或缺失的申報表$980
一次性分析；利潤或職務發生重大變化時重新審視。
- 單一職務一位業主兼員工，一個主要職務$420
- 混合角色多個職務或 2–3 位業主兼員工$720
- 抗辯檔案適用於 IRS 審計的書面報告$1,180
您會得到什麼
Form 1120-S 申報
完整準備 S 型公司申報表，包括資產負債表、高管薪酬申報和分配款核對。
K-1 準備和分配
為每位股東準備 K-1，按持股比例正確分配收入、扣除和分配款。
股東稅基追蹤
逐年追蹤股票稅基和債務稅基，這決定了股東實際上可以扣除多少虧損。
合理薪酬審查
把高管薪資與可比市場數據進行分析，確保金額在被審查時站得住腳。
- 完整電子申報的 Form 1120-S 及簽字副本
- 每位股東的 K-1
- 更新後的股東稅基明細表
- 適用時提供合理薪酬分析備忘錄
本服務可能適合您的情況
- 您選擇了 S 型公司身份，需要正確提交第一份申報表
- 您的企業有不止一位股東，需要分配 K-1
- 您的高管薪酬已經好幾年沒有審查過
- 您現在的報稅員沒有逐年追蹤股東稅基
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納稅申報表的品質取決於背後的帳目。加上記帳服務，我們就用已經對帳的數字為您報稅。
工作方式
檔案收集和以前年度稅基審查
審查上一年度申報表、選舉歷史、股東變動以及本年度會計記錄的完整性。
準備工作，並由第二位人員做技術複核
把薪資、分配、注資和股東借款與年終帳目和支援明細表核對。
股東審閱和簽字
準備企業申報表和股東申報資料，在請求申報授權之前解決缺失的資訊。
電子申報並向每位股東分發 K-1
確認申報狀態，交付申報資料包，並清楚標明股東層面的事項和未來付款日期。
您的職責
提供完整的薪資和股權記錄，指出股東交易，並在授權申報之前審閱完成的申報表。
服務範圍
延期申報並不會自動延期繳稅。帳目重建、修正申報表、薪資更正和稅務規劃除非包含在內，否則另行計算。