What property qualifies for a 1031 exchange?

Since 2018, only real property held for investment or business use qualifies, and U.S. property can only be exchanged for U.S. property. Property held primarily for sale, such as a flip, does not qualify.

What are the 1031 deadlines?

You must identify replacement property in writing within 45 days of selling, and close on it within 180 days or by your tax return due date (with extensions), whichever comes first. These deadlines are not extended for weekends.

Why do I need a qualified intermediary?

If you receive or control the sale proceeds, even briefly, the exchange fails. A qualified intermediary holds the funds between the sale and the purchase. We coordinate with them but do not act as one.

How do Opportunity Zones differ from a 1031?

An Opportunity Zone investment can defer capital gains from any source, not just real estate, and you only need to reinvest the gain rather than the full proceeds. Under the 2025 law, new investments from 2027 defer gain for up to five years with a basis increase, and growth can be tax-free after ten years.

What happens to Opportunity Zone gains deferred before 2027?

Gains deferred under the original program are recognized on December 31, 2026, so many investors will report that gain on their 2026 return even though they still hold the investment.

1031 同類資產置換與機會區規劃（1031 Exchange & Opportunity Zone）對典型客戶而言是怎樣的？

An investor has an offer on a rental property held for many years. The gain and depreciation recapture are large, and a replacement property has not been chosen. The decision between a 1031 exchange, an Opportunity Zone investment, and paying the tax needs to be made before closing. Model the tax under each option, map the 45-day and 180-day deadlines from the expected closing date, coordinate with a qualified intermediary and closing attorney, and test replacement candidates for full deferral.

1031 同類資產置換與機會區規劃（1031 Exchange & Opportunity Zone）

審查擬進行的房地產同類資產置換，或通過合格機會基金（Qualified Opportunity Fund）遞延資本利得的稅務要求和記錄。

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試用計算器

1031 同類資產置換與機會區規劃（1031 Exchange & Opportunity Zone）規劃與財務審查

本服務是什麼

當您以盈利出售投資房地產時，只要遵守嚴格的規則，Section 1031 同類資產置換可以讓您通過再投資於其他投資房地產來遞延稅款。您必須在出售後 45 天內指定替換房產，在 180 天內完成交割，而且絕不能取得出售款項，這筆款項由合格中介保管。另一個主要選擇是機會區（Opportunity Zone）投資：把收益再投資於合格機會基金即可遞延。我們會把這兩種方案與直接繳稅進行比較建模，在交割前規劃好截止日期，並在申報表上申報結果。

涉及的表格和檔案

Form 8824Form 8997Form 8949 / Schedule DForm 4797 折舊回收指定通知稅基與折舊明細表

我們實際做什麼

為出售的稅負建模

分別計算遞延與不遞延時的資本利得、折舊回收和州稅。

比較遞延方案

按稅後結果比較 1031 同類資產置換、機會基金投資和直接出售。

列出截止日期

根據實際交割日期，把 45 天指定期限和 180 天交割期限排進日程。

測試替換房產

檢查替換房產的價值和債務是否足夠高，以避免產生應稅的 Boot。

協調交易團隊

與您的合格中介、交割律師和貸款方合作，確保資金和檔案正確流轉。

申報並結轉稅基

準備 Form 8824 或 Form 8997，並更新新房產的折舊記錄。

估算出售的稅款和資產置換的截止日期

大致看看出售一處投資房產會產生多少稅款、完整的 1031 同類資產置換可以遞延多少，以及從交割當天開始計算的兩個截止期限。

預計售價

出售費用（佣金、過戶稅、律師費）

原始購買價加上資本性改良

持有期間已提取的折舊總額

聯邦長期資本利得稅率需繳納 3.8% 的淨投資收入稅（NIIT）州所得稅稅率（%）

6.37% 是紐澤西州對 $75,000 至 $500,000 收入適用的稅率；請輸入您所在州的稅率。出售交割日期

完整的 1031 同類資產置換預計可遞延的稅款$212,053

總收益: $678,000
折舊回收（最高 25%）: $37,500
資本利得稅，稅率 20%: $105,600
淨投資收入稅（NIIT）: $25,764
州稅: $43,189
選定替換房產截止日（第 45 天）: -
替換房產交割截止日（第 180 天）: -

僅為估算。會計師會確認哪些適用於您。

在免費諮詢中與會計師一起看看這些數字

在簽署出售合同之前

交割前聘請合格中介（Qualified Intermediary）
絕不能收到或控制出售款項
計劃購買等值或更高價值的房產，並替換已還清的債務
在 45 天內書面指定替換房產
將新房產用於投資或經營
如果可能找不到合適的房產，可以比較機會區（Opportunity Zone）投資

按服務範圍的價格

比較每個價格包含的工作。最終的服務範圍和費用在工作開始前以書面形式確認。

服務範圍費用

1031 同類資產置換規劃（1031 Exchange）

一次置換的時間表、指定和折舊回收分析。

每次置換 $1,380 起

標準置換一處出讓房產，一處替換房產
每次置換 $1,380
多處房產多處替換房產或部分 Boot
每次置換 $2,180
反向 / 改良置換反向置換或定製建造置換（Build-to-Suit）
每次置換 $3,280 起

機會區比較

與 1031 同類資產置換或直接出售對比建模。

$880 起

單次出售1031 置換、合格機會基金（QOF）與直接出售
$880
投資組合多處房產或多位投資人
$1,580

您會得到什麼

資產置換時間規劃

從出售日起計算 45 天指定期限和 180 天完成期限，並在交割前聘請合格中介。

資本利得、Boot 和折舊回收建模

計算不做資產置換時應繳的稅款，以及收到現金或債務減免（Boot）時的應稅部分。

替換房產分析

測試候選房產的價值和債務是否足以替換，從而遞延全部收益。

機會區比較

將合格機會基金（Qualified Opportunity Fund）投資——遞延、五年後的稅基提高、十年後的免稅增值——與 1031 同類資產置換進行比較。

在申報表上申報

為資產置換準備 Form 8824，或為機會基金投資準備 Form 8997，並正確結轉稅基。

資產置換截止日期日程
資本利得、折舊回收和 Boot 計算
1031 同類資產置換、機會區與直接出售的比較
在申報表上申報 Form 8824 或 Form 8997

本服務可能適合您的情況

您正在出售或即將掛牌出售投資或經營用房產
您想遞延資本利得，但不確定哪種策略合適
您在 2027 年之前投資了機會基金，需要為 2026 年的收益做規劃
您計劃從出售中取出部分現金，其餘部分遞延

通常一起處理

使用這項服務的客戶通常還會加選以下服務。勾選即可檢視合計起步價格。

1031 同類資產置換與機會區規劃（1031 Exchange & Opportunity Zone）本服務

每次置換 $1,380 起

房地產稅務規劃出租房產、折舊和出售的規劃。瞭解更多

$820/年起

成本分離研究協調為您擁有的建築加速折舊。瞭解更多

$420 起

房產層面會計按房產分別記帳，並提供業主報告。瞭解更多

$880 起

諮詢時可以一起詢問這些服務

工作方式

在掛牌出售或簽約之前審查出售計劃和目標

審查房產的歷史、計劃中的出售、您的再投資目標，以及您是否已有替換房產的意向。

資產置換、機會區和出售方案的稅務建模

為直接出售、1031 同類資產置換和機會區投資的稅負建模，包括折舊回收、Boot 和州稅。

與您的中介和律師一起管理截止日期

根據預計交割日期列出截止日期，並與您的合格中介、交割律師和貸款方協調。

申報表申報和稅基記錄

在申報表上申報資產置換或機會基金投資，並結轉稅基和折舊記錄。

您的職責

在交割前聘請合格中介，絕不收取出售款項，並及時提供合同、交割和指定檔案。

服務範圍

稅務分析和申報。擔任合格中介、法律檔案和房產選擇不在委託範圍內。

準備好開始 1031 同類資產置換與機會區規劃了嗎？

預約免費通話 30 分鐘。任何工作開始之前，我們都會以書面形式確認服務範圍和費用。

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常見問題

自 2018 年起，只有用於投資或經營的不動產才符合條件，而且美國境內的房產只能與美國境內的房產置換。主要為出售而持有的房產（例如翻新轉賣）不符合條件。

一位投資者持有多年的出租房產收到了購買報價。資本利得和折舊回收（Depreciation Recapture）金額很大，而且還沒有選定替換房產。在 1031 同類資產置換、機會區（Opportunity Zone）投資和直接繳稅之間如何選擇，需要在交割前決定。我們會對每種方案的稅負建模，根據預計交割日期列出 45 天和 180 天的截止期限，與合格中介和交割律師協調，並測試替換房產能否實現全額遞延。