Presentación de Impuestos de S-Corp (Form 1120-S)
Prepare el Form 1120-S y los K-1 de los accionistas, con una revisión de la nómina, las distribuciones y los registros de respaldo.
Qué es este servicio
Por lo general, una corporación S no paga directamente el impuesto federal sobre los ingresos, ya que su ganancia pasa a los dueños, pero aun así debe presentar cada año el Form 1120-S y emitir un Schedule K-1 a cada accionista. Preparamos esa declaración a partir de sus libros, conciliamos el balance general y las distribuciones, asignamos los ingresos a los accionistas según su participación, damos seguimiento a la base de acciones y deuda de cada dueño y verificamos que los salarios de los dueños sean razonables para el trabajo realizado, que es lo que el IRS cuestiona con más frecuencia en las corporaciones S.
Formularios y documentos involucrados
Lo que realmente hacemos
Revise y ajuste los libros para efectos fiscales
Concilie el balance de comprobación de fin de año y haga los ajustes contables-fiscales que requiere la declaración.
Prepare el Form 1120-S y las declaraciones estatales
Complete la declaración federal, los anexos y las presentaciones estatales de corporación S o de impuesto de franquicia.
Prepare los K-1 de los accionistas
Asigne ingresos, deducciones y créditos a cada accionista según su participación y los días de tenencia.
Dé seguimiento a la base de los accionistas
Mantenga la base de acciones y deuda de cada dueño para que las pérdidas y distribuciones se reporten correctamente en la declaración personal.
Revise la compensación razonable
Compare los salarios W-2 del dueño con las funciones realizadas y los datos del mercado, y documente la conclusión.
Evalúe la elección estatal de PTET
Modele si un impuesto electivo a entidades de transferencia reduce el impuesto combinado de los dueños, donde el estado lo ofrezca.
Estime cuánto podría ahorrar una elección de S-Corp
Como LLC o propietario único, toda su ganancia está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Como corporación S, solo lo está el salario que usted se paga. Vea cuánto vale esa diferencia después de los costos adicionales.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como LLC / propietario único
- $21,194
- Impuesto de nómina sobre el salario de la S-Corp (ambas mitades)
- $10,710
- Costos adicionales de la S-Corp
- $2,500
- Salario como proporción de la ganancia
- 47%
- Ahorro neto
- $7,984
Solo un estimado. Un CPA confirmará lo que aplica en su caso.
Revise estas cifras con un CPA en una consulta gratuitaPor lo general, conviene revisar una elección de S-Corp cuando
- La ganancia está muy por encima de lo que sería un salario razonable para su función
- Usted trabaja activamente en el negocio y puede justificar un salario razonable
- La ganancia es lo bastante estable para procesar nómina cada mes
- Está dispuesto a llevar libros separados y presentar el Form 1120-S
- No planea tener dueños que sean no residentes en EE. UU. ni entidades
- Su estado no agrega un impuesto que compense los ahorros
Precios según el alcance
Compare el trabajo incluido en cada precio. Su alcance y tarifa finales se confirman por escrito antes de comenzar el trabajo.
Por entidad, por año.
- PequeñoMenos de $250K en ingresos, libros en orden, un estado$850
- Establecida$250K–$1M en ingresos, hasta 2 estados, activos fijos$1,180
- Complejo$1M–$5M en ingresos, inventario, más de 3 estados o nómina en varios estados$1,780
- GrandeMás de $5M en ingresos o varias actividadesDesde $2,680
Los primeros dos accionistas están incluidos en el precio base de la declaración.
- K-1 estándarConceptos proporcionales, sin complicaciones de base$70 por K-1
- Con seguimiento de la basePréstamos, distribuciones superiores a la base o cambios a mitad de año$120 por K-1
Configuración única; se mantiene anualmente con la declaración.
- Entidad recienteHasta 3 años de historial, 1–2 accionistas$320
- Historial más largo4–10 años o préstamos de accionistas$620
- ReconstrucciónMás de 10 años, cambios de propiedad o declaraciones faltantes$980
Análisis único; se revisa si la ganancia o la función cambian considerablemente.
- Una sola funciónUn dueño-empleado, una función principal$420
- Función combinadaVarias funciones o 2–3 dueños-empleados$720
- Expediente de defensaInforme por escrito adecuado para un examen del IRS$1,180
Qué obtiene
Preparación del Form 1120-S
Preparación completa de la declaración de S-Corp, incluidos el balance general, el reporte de compensación de ejecutivos y la conciliación de distribuciones.
Preparación y asignación de K-1
K-1 preparados para cada accionista con la asignación correcta de ingresos, deducciones y distribuciones según su participación.
Seguimiento de la base de los accionistas
Base de acciones y deuda controlada año tras año, que determina cuánta pérdida puede deducir realmente un accionista.
Revisión de compensación razonable
Un análisis del salario de los ejecutivos frente a datos comparables del mercado para respaldar una cifra defendible en caso de examen.
- Form 1120-S completo presentado electrónicamente, con copia firmada
- K-1 para cada accionista
- Anexo de base de los accionistas actualizado
- Memorando de análisis de compensación razonable cuando corresponda
Cuándo puede ser adecuado este servicio
- Eligió el estatus de S-Corp y necesita presentar correctamente su primera declaración
- Su negocio tiene más de un accionista que requiere asignación en K-1
- La compensación de sus ejecutivos no se ha revisado en varios años
- Su preparador actual no da seguimiento a la base de los accionistas año tras año
¿Necesita ayuda para preparar sus libros para la temporada de impuestos?
Una declaración es tan buena como los libros que la respaldan. Agregue teneduría de libros y prepararemos la declaración con cifras conciliadas.
Cómo funciona
Recepción de documentos y revisión de la base de años anteriores
Revise la declaración anterior, el historial de elecciones, los cambios de accionistas y la integridad de los registros contables del año en curso.
Preparación y revisión técnica por un segundo preparador
Concilie la nómina, las distribuciones, las contribuciones y los préstamos de accionistas con los libros de fin de año y los anexos de respaldo.
Revisión y aprobación de los accionistas
Prepare la declaración empresarial y los reportes a accionistas, y resuelva la información faltante antes de solicitar la autorización para presentar.
Presentación electrónica y distribución de K-1 a cada accionista
Confirme el estado de presentación y entregue el paquete de declaración, con los conceptos a nivel del dueño y las fechas de pago futuras claramente identificados.
Su función
Proporcione registros completos de nómina y propiedad, identifique las transacciones de accionistas y revise la declaración completada antes de autorizar su presentación.
Alcance del servicio
Una prórroga para presentar no prorroga automáticamente el plazo de pago. La reconstrucción de libros, las declaraciones enmendadas, las correcciones de nómina y la planificación fiscal son aparte, salvo que se incluyan.
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