Does my company have to run a lab to qualify?

No. The test is about the work, not the setting. Developing or improving software, products, formulas, or processes can qualify when it involves technical uncertainty resolved through experimentation.

What is the payroll tax offset?

A qualified small business, generally one with under $5 million in gross receipts and no gross receipts more than five years ago, can elect to apply up to $500,000 of the credit each year against payroll taxes, filed through Form 8974 with its Form 941.

How did the 2025 tax law change research expenses?

Section 174A restored immediate deduction of domestic research and experimental expenses for tax years beginning after 2024, replacing the five-year amortization that applied from 2022. Foreign research costs are still amortized over 15 years.

What documentation does the IRS expect?

Records showing each project's goal, the technical uncertainty, the experimentation performed, and who did the work and for how long. Form 6765 now includes a project-level section, so these records matter more than ever.

Can we claim the credit for past years?

Often yes, through amended returns within the refund statute of limitations. Note that the special election for small businesses to retroactively expense 2022–2024 research costs had a July 2026 deadline.

¿Cómo funciona Crédito Fiscal de I+D para un cliente típico?

A software company with a growing engineering team assumes the R&D credit is for laboratories. Its developers spend much of their time designing, prototyping, and testing new features, but nobody has connected that work to the credit rules. Screen projects against the four-part test, connect qualifying time to payroll and contractor records, document the uncertainty and experimentation behind each project, and decide whether the payroll tax election fits the company's stage.

Crédito Fiscal de I+D

Revise las actividades de investigación y los registros de proyectos para evaluar posibles créditos fiscales de I+D.

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Pruebe la calculadora

Crédito Fiscal de I+D: planificación y revisión financiera

Qué es este servicio

El crédito federal de investigación (Section 41) premia a las empresas por desarrollar o mejorar productos, procesos, software, fórmulas o técnicas. El trabajo califica si cumple una prueba de cuatro partes: tiene un propósito comercial, se basa en ingeniería o ciencia, implica una incertidumbre técnica real y la resuelve mediante experimentación. Encontramos los proyectos que califican, medimos los salarios, materiales e investigación por contrato, calculamos el crédito, documentamos cada proyecto para el Form 6765 y, para startups con menos de $5 millones en ingresos brutos, evaluamos aplicar hasta $500,000 al año del crédito contra impuestos de nómina.

Formularios y documentos involucrados

Form 6765Form 8974Form 941Libro de gastos de investigación calificadosResúmenes de documentación de proyectos

Lo que realmente hacemos

Evalúe los proyectos

Entreviste a los líderes técnicos y evalúe cada proyecto con la prueba de cuatro partes.

Mida los gastos calificados

Vincule el tiempo calificado con la nómina, agregue los materiales elegibles e incluya el 65% de la investigación por contrato calificada.

Calcule el crédito

Compare el crédito regular con el crédito simplificado alternativo y elija el mejor método.

Documente cada proyecto

Registre el objetivo, la incertidumbre, los experimentos y las personas involucradas para respaldar la sección por proyecto del Form 6765.

Haga la elección contra impuestos de nómina

Para pequeñas empresas calificadas, elija aplicar el crédito contra impuestos de nómina y reclámelo mediante el Form 8974 con el Form 941.

Coordine con la Section 174A

Alinee el crédito con la forma en que los costos de investigación nacionales se deducen en la declaración.

Estime su crédito federal de I+D

Una evaluación rápida con el método simplificado alternativo que usa la mayoría de las empresas pequeñas y medianas. Ingrese las cifras anuales del año que desea evaluar.

Salarios W-2 de quienes realizan o supervisan directamente el trabajo técnico

Proporción de su tiempo dedicada a proyectos calificados 50%Materiales consumidos en la investigación

Investigación por contrato en EE. UU. pagada a firmas externas

Promedio de gastos de investigación calificados, 3 años anteriores

No tuvimos gastos de investigación calificados en al menos uno de los tres años anterioresIngresos brutos inferiores a $5 millones este año y ninguno de hace más de cinco años

Crédito federal de I+D estimado (método simplificado alternativo)$34,300

Gastos de investigación calificados estimados: $320,000
Cálculo utilizado: 14% sobre el exceso del 50% del promedio anterior
Compensación contra impuestos de nómina: Sin indicar

Solo un estimado. Un CPA confirmará lo que aplica en su caso.

Revise estas cifras con un CPA en una consulta gratuita

Trabajo que suele calificar

Desarrollo de nuevas funciones, plataformas o integraciones de software
Diseño y prueba de prototipos o productos nuevos
Mejora de procesos de manufactura, herramientas o rendimiento
Desarrollo de nuevas fórmulas, recetas o materiales
Ingeniería de soluciones a medida para el proyecto de un cliente
Prueba de alternativas para resolver un problema técnico

Precios según el alcance

Compare el trabajo incluido en cada precio. Su alcance y tarifa finales se confirman por escrito antes de comenzar el trabajo.

AlcanceTarifa

Estudio y Documentación del Crédito de I+D

Varía según el volumen de salarios y gastos calificados.

Desde $1,680

PequeñoMenos de $500K en gastos calificados
$1,680
Mediana$500K–$2M en gastos calificados
$3,480
GrandeMás de $2M o varios componentes del negocio
Desde $5,800

Actualización Anual del Crédito

Para empresas con un proceso de documentación existente.

Desde $1,180

Documentación existenteMismos proyectos, salarios y gastos actualizados
$1,180
Proyectos nuevos agregadosNuevos componentes del negocio documentados
$2,280

Qué obtiene

Revisión de calificación

Evaluación de cada proyecto con la prueba de cuatro partes: un propósito permitido, naturaleza tecnológica, eliminación de la incertidumbre y un proceso de experimentación.

Cálculo de gastos de investigación calificados

Medición de salarios, materiales e investigación por contrato calificados, y comparación del crédito regular con el crédito simplificado alternativo.

Documentación del proyecto

Creación de registros contemporáneos de proyectos, objetivos, incertidumbres, experimentos y personas involucradas, que respalden el reclamo y el reporte por proyecto del Form 6765.

Elección contra impuestos de nómina

Evaluación y presentación de la elección de pequeña empresa calificada para aplicar el crédito contra impuestos de nómina, y su coordinación con los Form 941.

Coordinación con la Section 174A

Coordinación del crédito con la forma en que los costos nacionales de investigación y experimentación se deducen conforme a la Section 174A en el año.

Libro de cálculo de gastos de investigación calificados
Resúmenes de documentación por proyecto
Form 6765 completado para la declaración
Elección contra impuestos de nómina y coordinación del Form 8974 cuando corresponda

Cuándo puede ser adecuado este servicio

Su equipo diseña, desarrolla o prueba productos, procesos o software nuevos o mejorados
Tiene salarios de ingeniería o técnicos, pero nunca ha reclamado el crédito
Es una startup con menos de $5 millones en ingresos brutos que paga impuestos de nómina
Necesita entender cómo afecta a su declaración la deducción de la Section 174A

A menudo se manejan en conjunto

Los clientes que usan este servicio suelen agregar estos. Marque los que desee para ver el precio inicial combinado.

Crédito Fiscal de I+DEste servicio

Desde $1,680

Declaraciones de Impuestos EmpresarialesDeclaraciones empresariales federales y estatales preparadas a partir de sus libros.Más información

Desde $850

Planificación Fiscal EmpresarialPlanificación trimestral para tomar decisiones antes de fin de año.Más información

Desde $500 por trimestre

Teneduría de LibrosLibros conciliados cada mes, para que las declaraciones y los planes partan de cifras reales.Más información

Desde $290/mes

Pregunte por estos temas en conjunto durante su consulta

Cómo funciona

Evaluación de actividades y proyectos

Entreviste a los líderes técnicos para enumerar los proyectos y evaluar cada uno con la prueba de cuatro partes para la investigación calificada.

Recopilación de datos de salarios, materiales y contratistas

Reúna los registros de nómina, contratistas y materiales y vincule el tiempo y los costos calificados con los proyectos aprobados.

Cálculo y documentación del crédito

Calcule el crédito con los métodos disponibles, documente cada proyecto y prepare el Form 6765 con las elecciones relacionadas.

Coordinación de la declaración, la elección y la nómina

Coordine el reclamo con la declaración de impuestos, el tratamiento de la Section 174A y cualquier elección contra impuestos de nómina presentada con el Form 941.

Su función

Dé acceso al personal técnico, los registros de nómina y contratistas y la documentación de proyectos, y confirme la exactitud de los estimados de tiempo.

Alcance del servicio

Estudio del crédito y reporte en la declaración de los años acordados. La defensa en exámenes, los créditos estatales y las declaraciones enmendadas de años adicionales se cotizan por separado; no se garantiza ningún monto de crédito.

¿Listo para comenzar con el Crédito Fiscal de I+D?

Agende una llamada gratuita de 30 minutos. Confirmamos el alcance y la tarifa por escrito antes de iniciar cualquier trabajo.

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Preguntas frecuentes

No. La prueba se basa en el trabajo, no en el lugar. Desarrollar o mejorar software, productos, fórmulas o procesos puede calificar cuando implica una incertidumbre técnica resuelta mediante experimentación.

Una empresa de software con un equipo de ingeniería en crecimiento supone que el crédito de I+D es para laboratorios. Sus desarrolladores dedican gran parte del tiempo a diseñar, crear prototipos y probar nuevas funciones, pero nadie ha vinculado ese trabajo con las reglas del crédito. Evalúe los proyectos con la prueba de cuatro partes, vincule el tiempo calificado con los registros de nómina y contratistas, documente la incertidumbre y la experimentación de cada proyecto y decida si la elección contra impuestos de nómina conviene a la etapa de la empresa.