適用物件
準備 1040、1065、1120-S 或 1120 的企業主。
關鍵問題
- 每個帳戶都對帳到 12 月 31 日了嗎？
- 您有買賣資產的清單嗎？
- 1099-K 金額與記錄的銷售額一致嗎？
與 OICPA 團隊一起稽核
- 在截止日期前六週完成記帳
- 為報稅員準備年終資料包
您的納稅申報表只能和您的帳目一樣準確。如果帳目還沒準備好，您的報稅師要麼等待、要麼猜測、要麼申請延期。下面介紹如何把帳目準備好，最好在截止日期前六週完成。
從截止日期開始
按日曆年度的企業，合夥企業（1065）和 S 型公司（1120-S）申報表通常在 3 月 15 日到期；附有 Schedule C 的個人申報表和 C 型公司（1120）申報表在 4 月 15 日到期。延期給的是更多的申報時間，而不是繳稅時間。
第 1 步：完成全年每個月的結帳
每個銀行、信用卡和貸款帳戶都應對帳到 12 月 31 日。如果缺少某些月份，就需要補帳，而且應該現在就開始。
第 2 步：清理有問題的帳戶
- 清空未分類收入和費用科目。
- 清理未存入資金和暫掛科目。
- 檢查應收和應付帳款反映的是真實的未結項目。
第 3 步：審查業主往來
- 業主提款、投入和分配記在權益中，而不是收入或費用。
- S 型公司業主：確認薪資通過薪資系統發放，並與 W-2 一致。
- 企業支付的個人費用從費用科目中移出。
第 4 步：收集年終資料
- 貸款： 根據貸款方對帳單或 Form 1098 提供年末餘額和利息。
- 資產： 買賣的裝置、車輛和改良清單，附日期和金額。
- 薪資： 年終薪資報告、W-2 和 W-3。
- 承包商： 付給每位承包商的總額，用於 1 月申報 1099-NEC。
- 存貨： 如果有存貨，提供年終盤點。
- 您收到的 1099-K 和 1099-NEC 表格，與記錄的收入核對。
第 5 步：生成並審閱報表
生成全年損益表和 12 月 31 日的資產負債表。與去年比較。大的波動要在報稅師問起之前就有解釋。
第 6 步：交付一份整理好的資料包，而不是一堆檔案
把報表、對帳記錄、資產清單以及一份簡短的異常事項說明發給您的報稅師。如果您與我們合作，我們的記帳客戶可以獲得這份年終資料包，我們的稅務團隊也可以直接根據帳目準備企業納稅申報表。
已經落後了？
不要憑猜測報稅。按每月帳目計價（$120、$220、$340）的補帳或帳目清理可以幫您把帳做好，我們的補帳指南介紹了整個過程。