適用物件
帳目落後幾個月的小企業主和自僱人士。
關鍵問題
- 哪些帳戶沒有對帳？多久了？
- 個人和企業交易是否混在一起？
- 您的帳目能在報稅截止日期前六週準備好嗎？
與 OICPA 團隊一起稽核
- 收集補帳期間的每一份銀行、信用卡和貸款對帳單
- 約定與您的申報表相符的會計科目表
- 建立每月記帳的例行流程
如果您的帳目落後了好幾個月，最重要的截止日期就是眼前的那一個：您的納稅申報表。每一份建立在不完整帳目上的申報表，準備成本都更高、會漏掉扣除，還會讓申請貸款或回覆 IRS 信件變得更難。好訊息是，補帳是一個有明確範圍的項目，而不是沒完沒了的工作。下面介紹它如何進行以及需要多長時間。
帳目需要補帳的訊號
- 銀行和信用卡帳戶好幾個月沒有對帳
- 個人和企業開支混在同一個帳戶裡
- 靠銀行餘額判斷有沒有賺錢
- 去年因為記錄沒準備好而申請了延期
- 貸款方、投資人或買方要求提供您拿不出來的財務報表
補帳項目如何進行
- 收集對帳單。 收集每個需要處理月份的銀行、信用卡、貸款、薪資和刷卡服務商對帳單。大多數可以直接下載。
- 設定或清理會計科目表。 類別應與納稅申報表的編制方式相符，讓帳目可以直接轉為申報表。
- 為交易分類。 每筆存款和付款都要編碼。帳戶之間的轉帳要相互匹配，避免被算作收入或費用。
- 把每個帳戶與對帳單核對。 這是讓帳目可靠的關鍵。未對帳的餘額會掩蓋遺漏或重複的分錄。
- 分開個人項目。 業主提款、投入和個人消費記為權益，而不是費用。
- 記錄非現金項目。 錄入折舊、貸款、應付薪資和應付銷售稅，讓資產負債表正確。
- 與業主一起稽核。 一起解決關於異常項目的問題，然後完成年度結帳。
所需時間
對於有幾個帳戶的典型小企業，拿到對帳單後，補一年的帳通常需要兩到四周。有存貨、多個實體或落後多年的企業需要更長時間。至少在報稅截止日期前六週開始，或者計劃申請延期。
缺少收據
扣除一筆費用並不需要每筆交易都有收據。銀行和信用卡對帳單顯示了日期、收款方和金額。對於餐飲、差旅和車輛使用，IRS 期望有業務目的的記錄，所以趁還記得時新增備註。$75 或以上的差旅和禮品費用，以及所有住宿費用，需要更詳細的支援檔案。
選擇收付實現制還是權責發生制
大多數小企業採用收付實現制記帳，在收到錢時記錄收入，在付錢時記錄費用。如果您有存貨、有貸款方會審查的應收帳款，或計劃融資，權責發生制能提供更真實的情況。補帳是做決定的好時機，但在很多情況下，稅務會計方法只有經 IRS 同意才能更改。
保持帳目最新
- 把銀行和信用卡數據連線到會計軟體
- 每月核對每個帳戶
- 只用一個企業帳戶和一張企業信用卡
- 每月檢視損益表和資產負債表
- 每筆收款都留出一部分用於繳稅
保持帳目最新最簡單的辦法，是把每月的工作交給記帳員。我們的補帳團隊以固定價格把您的帳目補到最新，我們的每月記帳服務讓它保持最新，每月交付已對帳的帳目。您可以用我們的報價工具立即檢視兩項服務的價格。
常見問題
不補帳也能報稅嗎？
可以，但申報表將基於估計，更可能出錯。準備成本也更高，因為您的會計師無論如何都得重建這些數字。
你們使用什麼軟體？
大多數客戶使用 QuickBooks Online 或 Xero。我們可以在您現有的帳套中工作，如果舊帳套無法使用，也可以建立新的。
應該追溯到多久以前？
至少追溯到最早一個未申報年度的年初；如果申報都是最新的，就從本年度開始。貸款方通常需要最近兩到三年的記錄。
清理帳目會引發審計嗎？
不會。準確的帳目會降低審計風險，而如果您真的被審計，已對帳的帳目是您最好的辯護。