如何為孩子領取特朗普帳戶（Trump Account）和 $1,000 存款

自 2026 年 10 月 1 日起，財政部已經為每一位有有效社會安全號碼、未滿 18 歲的符合條件的兒童自動開立了特朗普帳戶，總計超過 6,000 萬個帳戶。但開立的帳戶並不等於可用的帳戶。在父母或監護人領取之前，沒有人能管理它，家人不能存錢，符合條件的嬰兒也拿不到 $1,000 種子存款。本指南按順序帶您完成每一個步驟，然後介紹帳戶啟用後的重要決定。關於帳戶的一般運作方式，請參閱兒童特朗普帳戶。

開始之前

• 您和孩子的資訊，必須與社會安全域性的記錄完全一致。 您的姓名、社會安全號碼和地址，以及孩子的法定姓名、社會安全號碼和出生日期。拼寫或日期與社會安全卡不符，是領取受阻最常見的原因。
• 手機上安裝官方特朗普帳戶應用程序（App Store 或 Google Play）。只使用官方應用程序、trumpaccounts.gov 或 IRS.gov。領取和保留帳戶完全免費，所以任何以「釋放」 $1,000 為由要求付費或索要社會安全號碼的簡訊或電話都是詐騙。
• 約定由誰領取。 每個孩子只有一個特朗普帳戶，領取的人在孩子未成年期間成為負責人：選擇投資、可以把帳戶轉到其他受託機構，並可以指定繼任者。分居或離婚的父母，應在任何一方開啟應用程序之前先商定好。

第 1 步：在應用程序中領取帳戶

開啟應用程序，驗證您的身份，確認您與孩子的關係，核對孩子的資訊，並接受帳戶條款。領取財政部自動開立的帳戶不需要 Form 4547。

如果應用程序找不到您的孩子，通常的原因是姓名或出生日期與社會安全記錄不符，或者社會安全號碼是在註冊批次之後才發放的。先向社會安全域性更正記錄，然後再試，或撥打特朗普帳戶熱線 866-USA-4547。

第 2 步：選擇領取 $1,000 種子存款

即使是財政部為您開立的帳戶，$1,000 的試點供款也不是自動發放的。您的孩子符合條件，需要：

• 2025 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日之間出生
• 是持有有效社會安全號碼的美國公民
• 在您做出選擇的那一年是您的合格子女

您通過 Form 4547 作出選擇，現在可以通過應用程序、特朗普帳戶網站或您的 IRS 個人線上帳戶提交，也可以隨電子申報的納稅申報表提交。一年中任何時候都可以提交，所以沒有理由等到報稅季。不要把它附在修正申報表（Form 1040-X）上；IRS 不會在那裡處理它。財政部確認帳戶已開立後會存入 $1,000，存款會顯示在應用程序中。

要生孩子了？ 在醫院填寫出生證明檔案時就申請社會安全號碼。社會安全卡通常幾週內就會寄到，拿到後即可領取帳戶並選擇領取 $1,000。

第 3 步：檢視是否有戴爾存款

邁克爾·戴爾和蘇珊·戴爾夫婦承諾捐出 62.5 億美元，為約 2,500 萬名兒童的帳戶各存入 $250。物件是 10 歲及以下、出生太早而無法獲得聯邦 $1,000 存款、且居住在家庭收入中位數低於 $150,000 的郵政編碼區域的兒童。與聯邦存款一樣，它只存入已領取的帳戶，所以即使您的孩子不符合 $1,000 的條件，也要領取帳戶。

第 4 步：設定家庭供款

帳戶領取之後，您可以從應用程序中把供款連結分享給祖父母和其他親屬。

• 2026 和 2027 年每個孩子的年度上限為 $5,000，之後隨通脹調整。它涵蓋家人、朋友、孩子本人和僱主的全部供款合計。$1,000 種子存款、戴爾存款以及其他慈善或政府存款不計入。
• 指定一個人負責記錄累計總額。 如果三位祖父母各寄 $2,000，帳戶就超出上限 $1,000，超出部分必須取出。一份共享的記錄，列明每年誰給了多少，就能避免這種情況。
• 存入時不能扣除。 供款使用稅後資金。在孩子取錢之前，增值可以遞延納稅。
• 贈與稅。 根據 Rev. Proc. 2026-25，如果捐贈人當年給該孩子的全部贈與（含此次供款）不超過 $19,000 的年度免稅額，且沒有其他需要申報的理由，就不需要為特朗普帳戶供款提交贈與稅申報表。如果祖父母同時一次性預存 529 計劃、與配偶分攤贈與，或因其他贈與申報 Form 709，應先和我們一起規劃當年的贈與。

第 5 步：除非有理由更改，否則投資選項保持預設

在孩子滿 18 歲之前，帳戶只能持有追蹤以美國公司為主的指數、不使用槓桿且年費不超過 0.1% 的低成本共同基金或 ETF。新存入的錢進入預設基金，即 State Street SPDR Portfolio S&P 500 ETF（SPYM）。財政部已提出規則，允許受託人提供更多符合條件的基金。對大多數家庭來說，預設選項已經足夠：覆蓋面廣、成本低、自動執行。

第 6 步：記錄您存入的金額

家人和朋友存入的錢構成帳戶的計稅基礎，這意味著以後取出時免稅。$1,000 種子存款、慈善存款和僱主供款沒有計稅基礎，因此取出時它們以及全部增長都要納稅。儲存每年的年終對帳單以及誰供款多少的清單。十年或十五年後，這份記錄能讓您的孩子不必為家人的供款繳兩次稅。

帳戶可以增長到多少

這些數字假設出生時有 $1,000 種子存款，從 1 歲到 17 歲每年生日家人供款，平均年回報率 7%：

• 只有種子存款，沒有追加： 18 歲時約 $3,400
• 每年 $1,000： 18 歲時約 $36,400
• 每年 $2,500： 18 歲時約 $85,900
• 每年 $5,000（上限）： 18 歲時約 $168,400

如果按同樣的回報率繼續投資到 60 歲、不再追加任何資金，每年 $1,000 的帳戶將達到約 $624,000。儘早開始並且不去動它，才是差別最大的地方。

18 歲時會怎樣

帳戶的增長期在孩子滿 18 歲前一年的 12 月 31 日結束。從那一年的 1 月 1 日起，帳戶通常適用傳統 IRA 規則。取出時，收益和沒有計稅基礎的資金需要納稅，59½ 歲之前取款要額外繳納 10% 的稅，除非適用例外，例如合格高等教育費用，或用於首次購房的最多 $10,000。

有一個規劃思路值得記住：由於帳戶會變成傳統 IRA，孩子可以把其中部分或全部轉換為羅斯 IRA。孩子收入很少的年份，例如上大學期間，往往是轉換成本最低的時候，因為轉換金額按低稅率級距徵稅，而之後的所有增長都將免稅。

您的清單

1. 按社會安全卡上的內容準確收集您和孩子的資訊。
2. 在官方特朗普帳戶應用程序中領取帳戶。
3. 2025 至 2028 年出生的孩子，提交 Form 4547 以獲得 $1,000 存款。
4. 檢視孩子是否符合 $250 戴爾存款的條件。
5. 與家人分享供款連結，並指定一人追蹤 $5,000 的上限。
6. 除非有具體理由，否則保留預設基金。
7. 儲存每年的年終對帳單和供款清單。

我們的個人與家庭稅務團隊在準備 2026 年申報表時，會檢查每位客戶孩子的選擇狀態，併為尚未提交的符合條件的孩子提交 Form 4547。

常見問題

財政部已經開了帳戶，我還需要領取嗎？

需要。未領取的帳戶無法管理，也不能接受供款，符合條件的孩子在帳戶被領取之前也拿不到 $1,000 存款。

我已經隨 2025 年申報表提交了 Form 4547，還需要做什麼嗎？

需要。在應用程序中領取並激活帳戶。您的選擇應該已經顯示在那裡。如果沒有，請通過應用程序或您的 IRS 個人線上帳戶重新提交選擇。

孩子是 2024 年出生的，能拿到 $1,000 嗎？

不能。聯邦存款僅限於 2025 至 2028 年出生的孩子。2024 年出生的孩子仍然可以開立帳戶、接受家人供款，並可能符合 $250 戴爾存款的條件。

非美國公民的孩子可以有特朗普帳戶嗎？

可以，只要孩子有有效的社會安全號碼。只有 $1,000 聯邦存款要求具有美國公民身份。

父母雙方都可以管理帳戶嗎？

帳戶同一時間只有一位責任方，即領取帳戶的人。此人可以指定繼任者，父母任何一方都可以供款。