选择 S 型公司身份
给自己发合理薪资；超出部分的利润可以免缴 15.3% 的自雇税。
小企业节税计算器
输入您的数字，开启适合您企业的策略，实时查看 2026 年联邦和州税的预计变化。在年底之前，看清楚哪些安排节税最多。
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您的企业和家庭
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开启策略并调整
节省$7,623
向个人 401(k)（Solo 401(k)）供款
员工递延供款加上雇主供款，可在今年扣除。
扣除健康保险保费
自雇业主可以扣除医疗、牙科和长期护理保险的保费。
向健康储蓄账户（HSA）供款
需要参加高自付额健康计划（HDHP）；现在可以扣除，用于医疗费用时免税。
家庭办公室扣除（Home Office Deduction）
简化法：经常且专门用于业务的空间，每平方英尺 $5，最多 300 平方英尺。
商务里程
2026 年标准里程费率：6 月底前每英里 72.5 美分，7 月 1 日起 76 美分。请保留注明日期的里程记录。
今年购买所需设备
根据 Section 179 或 100% 额外折旧，可以在资产投入使用的当年扣除全部成本。
雇用您的子女
为实际工作支付合理工资。每个孩子的标准扣除额可以免税覆盖最多 $16,100 的劳动收入。
把住宅租给您的企业（奥古斯塔规则 Augusta Rule）
为真实的业务会议支付最多 14 天的公允市场租金：S 型公司可以扣除，您收到的租金免税。
找回遗漏的企业费用
由个人支付或从未记录的电话、网络、软件、培训和办公用品费用。
计算器如何运作
- 2026 年联邦税率级距和标准扣除额（Rev. Proc. 2025-32），所有家庭收入都放在一份合并申报、单身或户主申报表上计算。
- 自雇税：利润的 92.35% 在 $184,500 社会安全税工资基数以内按 15.3% 计算，超过部分按 2.9% 计算，另对超过 $200,000（合并申报 $250,000）的部分加征 0.9% 的附加联邦医疗保险税。
- 20% 的合格企业收入扣除，采用 2026 年门槛（$201,750；合并申报 $403,500）、放宽后的 $75,000 / $150,000 逐步适用区间、W-2 工资限制、特定服务行业的逐步取消，以及新的 $400 最低扣除额。
- S 型公司股东需要就自己的薪资负担薪资税的两部分；雇主负担的部分可以扣除。S 型公司的额外成本按您实际花费的现金计算。
- 州税按固定税率，对扣除合格企业收入扣除（QBI）之前的联邦应税收入计算。地方税、税收抵免、逐项扣除、资本利得和替代性最低税均未建模。
- 策略按显示的顺序依次计算，所以每项策略的节省额已考虑了前面的策略，各项金额相加等于总数。
把估算变成计划
这些策略大多有截止日期、文件要求，并且会与州申报相互影响。注册会计师可以确认哪些适合您，设定合适的薪资和供款金额，并在 12 月 31 日之前落实。
需要更详细的分析？试试企业主税务规划器 查看所有计算器关于计算器的问题
它采用 2026 年实际的联邦税率级距、薪资税税率和合格企业收入扣除（QBI）规则，因此可以很好地反映每项节税机会的大小。它简化了州税计算，并且没有包括税收抵免、逐项扣除和投资收入，所以请把结果当作与注册会计师讨论的起点，而不是申报用的数字。
仅为教育性质的估算，不构成税务建议。