本服务是什么
S 型公司（S Corp）本身通常不缴纳联邦所得税，利润会转嫁给股东，但它每年仍须申报 Form 1120-S，并给每位股东出具 Schedule K-1。我们根据您的账目准备申报表，核对资产负债表和分配款，按持股比例把收入分配给股东，追踪每位股东的股票税基和债务税基，并检查业主薪资是否与所做的工作相称——这正是 IRS 对 S 型公司最常质疑的问题。
涉及的表格和文件
我们实际做什么
为税务目的审查并调整账目
核对年终试算平衡表，并做出申报表所需的账税调整。
准备 Form 1120-S 和州申报表
完成联邦申报表、附表，以及州的 S 型公司或特许经营税申报。
准备股东 K-1
按持股比例和持有天数，把收入、扣除和抵免分配给每位股东。
追踪股东税基
维护每位股东的股票税基和债务税基，确保亏损和分配在个人申报表上正确申报。
审查合理薪酬
将业主的 W-2 工资与实际职责和市场数据比较，并记录结论。
评估州转嫁实体税（PTET）选择
在州政府提供时，测算选择缴纳转嫁实体税（PTET）是否能降低股东的合计税负。
估算选择 S 型公司可以节省多少
作为有限责任公司（LLC）或独资经营者，您的全部利润都要缴纳自雇税（Self-Employment Tax）。作为 S 型公司（S Corp），只有您给自己发的薪资需要缴纳。看看扣除额外成本后，这个差别值多少钱。
- 作为有限责任公司 / 独资经营者需缴的自雇税
- $21,194
- S 型公司薪资的薪资税（雇主和雇员两部分）
- $10,710
- S 型公司增加的成本
- $2,500
- 薪资占利润的比例
- 47%
- 净节省
- $7,984
仅为估算。注册会计师会确认哪些适用于您。
在免费咨询中与注册会计师一起看看这些数字通常在以下情况值得评估 S 型公司选举：
- 利润远高于您的职位所对应的合理薪资
- 您在企业中实际工作，并且能负担合理的薪资
- 利润足够稳定，可以每月发放薪资
- 您愿意单独记账并申报 Form 1120-S
- 您不打算有非美国居民或实体股东
- 您所在的州不会额外征收抵消节省的税
按服务范围的价格
比较每个价格包含的工作。最终的服务范围和费用在工作开始前以书面形式确认。
每个实体，每年。
- 小型年收入低于 $25 万，账目良好，一个州$850
- 成熟期年收入 $25 万–$100 万，最多 2 个州，有固定资产$1,180
- 复杂年收入 $100 万–$500 万、有存货、3 个以上州或多州发薪$1,780
- 大型年收入超过 $500 万或多项业务活动$2,680 起
申报表基础价格包括前两位股东。
- 标准 K-1按比例分配的项目，无税基问题每份 K-1 $70
- 含税基追踪贷款、超过税基的分配或年中变更每份 K-1 $120
一次性设置；每年随申报表维护。
- 新近成立的实体最多 3 年历史，1–2 位股东$320
- 历史较长4–10 年或有股东借款$620
- 账目重建10 年以上、有股权变更或缺失的申报表$980
一次性分析；利润或职务发生重大变化时重新审视。
- 单一职务一位业主兼员工，一个主要职务$420
- 混合角色多个职务或 2–3 位业主兼员工$720
- 抗辩档案适用于 IRS 审计的书面报告$1,180
您会得到什么
Form 1120-S 申报
完整准备 S 型公司申报表，包括资产负债表、高管薪酬申报和分配款核对。
K-1 准备和分配
为每位股东准备 K-1，按持股比例正确分配收入、扣除和分配款。
股东税基追踪
逐年追踪股票税基和债务税基，这决定了股东实际上可以扣除多少亏损。
合理薪酬审查
把高管薪资与可比市场数据进行分析，确保金额在被审查时站得住脚。
- 完整电子申报的 Form 1120-S 及签字副本
- 每位股东的 K-1
- 更新后的股东税基明细表
- 适用时提供合理薪酬分析备忘录
本服务可能适合您的情况
- 您选择了 S 型公司身份，需要正确提交第一份申报表
- 您的企业有不止一位股东，需要分配 K-1
- 您的高管薪酬已经好几年没有审查过
- 您现在的报税员没有逐年追踪股东税基
需要帮忙为报税季准备账目吗？
纳税申报表的质量取决于背后的账目。加上记账服务，我们就用已经对账的数字为您报税。
工作方式
文件收集和以前年度税基审查
审查上一年度申报表、选举历史、股东变动以及本年度会计记录的完整性。
准备工作，并由第二位人员做技术复核
把薪资、分配、注资和股东借款与年终账目和支持明细表核对。
股东审阅和签字
准备企业申报表和股东申报资料，在请求申报授权之前解决缺失的信息。
电子申报并向每位股东分发 K-1
确认申报状态，交付申报资料包，并清楚标明股东层面的事项和未来付款日期。
您的职责
提供完整的薪资和股权记录，指出股东交易，并在授权申报之前审阅完成的申报表。
服务范围
延期申报并不会自动延期缴税。账目重建、修正申报表、薪资更正和税务筹划除非包含在内，否则另行计算。