What property qualifies for a 1031 exchange?

Since 2018, only real property held for investment or business use qualifies, and U.S. property can only be exchanged for U.S. property. Property held primarily for sale, such as a flip, does not qualify.

What are the 1031 deadlines?

You must identify replacement property in writing within 45 days of selling, and close on it within 180 days or by your tax return due date (with extensions), whichever comes first. These deadlines are not extended for weekends.

Why do I need a qualified intermediary?

If you receive or control the sale proceeds, even briefly, the exchange fails. A qualified intermediary holds the funds between the sale and the purchase. We coordinate with them but do not act as one.

How do Opportunity Zones differ from a 1031?

An Opportunity Zone investment can defer capital gains from any source, not just real estate, and you only need to reinvest the gain rather than the full proceeds. Under the 2025 law, new investments from 2027 defer gain for up to five years with a basis increase, and growth can be tax-free after ten years.

What happens to Opportunity Zone gains deferred before 2027?

Gains deferred under the original program are recognized on December 31, 2026, so many investors will report that gain on their 2026 return even though they still hold the investment.

What does 1031 同类资产置换与机会区规划（1031 Exchange & Opportunity Zone） look like for a typical client?

An investor has an offer on a rental property held for many years. The gain and depreciation recapture are large, and a replacement property has not been chosen. The decision between a 1031 exchange, an Opportunity Zone investment, and paying the tax needs to be made before closing. Model the tax under each option, map the 45-day and 180-day deadlines from the expected closing date, coordinate with a qualified intermediary and closing attorney, and test replacement candidates for full deferral.

1031 同类资产置换与机会区规划（1031 Exchange & Opportunity Zone）

审查拟进行的房地产同类资产置换，或通过合格机会基金（Qualified Opportunity Fund）递延资本利得的税务要求和记录。

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试用计算器

1031 同类资产置换与机会区规划（1031 Exchange & Opportunity Zone）规划与财务审查

本服务是什么

当您以盈利出售投资房地产时，只要遵守严格的规则，Section 1031 同类资产置换可以让您通过再投资于其他投资房地产来递延税款。您必须在出售后 45 天内指定替换房产，在 180 天内完成交割，而且绝不能取得出售款项，这笔款项由合格中介保管。另一个主要选择是机会区（Opportunity Zone）投资：把收益再投资于合格机会基金即可递延。我们会把这两种方案与直接缴税进行比较建模，在交割前规划好截止日期，并在申报表上申报结果。

涉及的表格和文件

Form 8824Form 8997Form 8949 / Schedule DForm 4797 折旧回收指定通知税基与折旧明细表

我们实际做什么

为出售的税负建模

分别计算递延与不递延时的资本利得、折旧回收和州税。

比较递延方案

按税后结果比较 1031 同类资产置换、机会基金投资和直接出售。

列出截止日期

根据实际交割日期，把 45 天指定期限和 180 天交割期限排进日程。

测试替换房产

检查替换房产的价值和债务是否足够高，以避免产生应税的 Boot。

协调交易团队

与您的合格中介、交割律师和贷款方合作，确保资金和文件正确流转。

申报并结转税基

准备 Form 8824 或 Form 8997，并更新新房产的折旧记录。

估算出售的税款和资产置换的截止日期

大致看看出售一处投资房产会产生多少税款、完整的 1031 同类资产置换可以递延多少，以及从交割当天开始计算的两个截止期限。

预计售价

出售费用（佣金、过户税、律师费）

原始购买价加上资本性改良

持有期间已提取的折旧总额

联邦长期资本利得税率需缴纳 3.8% 的净投资收入税（NIIT）州所得税税率（%）

6.37% 是新泽西州对 $75,000 至 $500,000 收入适用的税率；请输入您所在州的税率。出售交割日期

完整的 1031 同类资产置换预计可递延的税款$212,053

总收益: $678,000
折旧回收（最高 25%）: $37,500
资本利得税，税率 20%: $105,600
净投资收入税（NIIT）: $25,764
州税: $43,189
选定替换房产截止日（第 45 天）: -
替换房产交割截止日（第 180 天）: -

仅为估算。注册会计师会确认哪些适用于您。

在免费咨询中与注册会计师一起看看这些数字

在签署出售合同之前

交割前聘请合格中介（Qualified Intermediary）
绝不能收到或控制出售款项
计划购买等值或更高价值的房产，并替换已还清的债务
在 45 天内书面指定替换房产
将新房产用于投资或经营
如果可能找不到合适的房产，可以比较机会区（Opportunity Zone）投资

按服务范围的价格

比较每个价格包含的工作。最终的服务范围和费用在工作开始前以书面形式确认。

服务范围费用

1031 同类资产置换规划（1031 Exchange）

一次置换的时间表、指定和折旧回收分析。

每次置换 $1,380 起

标准置换一处出让房产，一处替换房产
每次置换 $1,380
多处房产多处替换房产或部分 Boot
每次置换 $2,180
反向 / 改良置换反向置换或定制建造置换（Build-to-Suit）
每次置换 $3,280 起

机会区比较

与 1031 同类资产置换或直接出售对比建模。

$880 起

单次出售1031 置换、合格机会基金（QOF）与直接出售
$880
投资组合多处房产或多位投资人
$1,580

您会得到什么

资产置换时间规划

从出售日起计算 45 天指定期限和 180 天完成期限，并在交割前聘请合格中介。

资本利得、Boot 和折旧回收建模

计算不做资产置换时应缴的税款，以及收到现金或债务减免（Boot）时的应税部分。

替换房产分析

测试候选房产的价值和债务是否足以替换，从而递延全部收益。

机会区比较

将合格机会基金（Qualified Opportunity Fund）投资——递延、五年后的税基提高、十年后的免税增值——与 1031 同类资产置换进行比较。

在申报表上申报

为资产置换准备 Form 8824，或为机会基金投资准备 Form 8997，并正确结转税基。

资产置换截止日期日程
资本利得、折旧回收和 Boot 计算
1031 同类资产置换、机会区与直接出售的比较
在申报表上申报 Form 8824 或 Form 8997

本服务可能适合您的情况

您正在出售或即将挂牌出售投资或经营用房产
您想递延资本利得，但不确定哪种策略合适
您在 2027 年之前投资了机会基金，需要为 2026 年的收益做规划
您计划从出售中取出部分现金，其余部分递延

通常一起处理

使用这项服务的客户通常还会加选以下服务。勾选即可查看合计起步价格。

1031 同类资产置换与机会区规划（1031 Exchange & Opportunity Zone）本服务

每次置换 $1,380 起

房地产税务筹划出租房产、折旧和出售的规划。了解更多

$820/年起

成本分离研究协调为您拥有的建筑加速折旧。了解更多

$420 起

房产层面会计按房产分别记账，并提供业主报告。了解更多

$880 起

咨询时可以一起询问这些服务

工作方式

在挂牌出售或签约之前审查出售计划和目标

审查房产的历史、计划中的出售、您的再投资目标，以及您是否已有替换房产的意向。

资产置换、机会区和出售方案的税务建模

为直接出售、1031 同类资产置换和机会区投资的税负建模，包括折旧回收、Boot 和州税。

与您的中介和律师一起管理截止日期

根据预计交割日期列出截止日期，并与您的合格中介、交割律师和贷款方协调。

申报表申报和税基记录

在申报表上申报资产置换或机会基金投资，并结转税基和折旧记录。

您的职责

在交割前聘请合格中介，绝不收取出售款项，并及时提供合同、交割和指定文件。

服务范围

税务分析和申报。担任合格中介、法律文件和房产选择不在委托范围内。

准备好开始 1031 同类资产置换与机会区规划了吗？

预约免费通话 30 分钟。任何工作开始之前，我们都会以书面形式确认服务范围和费用。

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常见问题

自 2018 年起，只有用于投资或经营的不动产才符合条件，而且美国境内的房产只能与美国境内的房产置换。主要为出售而持有的房产（例如翻新转卖）不符合条件。

一位投资者持有多年的出租房产收到了购买报价。资本利得和折旧回收（Depreciation Recapture）金额很大，而且还没有选定替换房产。在 1031 同类资产置换、机会区（Opportunity Zone）投资和直接缴税之间如何选择，需要在交割前决定。我们会对每种方案的税负建模，根据预计交割日期列出 45 天和 180 天的截止期限，与合格中介和交割律师协调，并测试替换房产能否实现全额递延。