適用物件
想要簡單的每月例行流程的業主。
關鍵問題
- 每一筆交易都分類了嗎？
- 每個帳戶都與對帳單核對了嗎？
- 您審閱了損益表和資產負債表嗎？
與 OICPA 團隊一起稽核
- 在每個月的第一週留出一個小時
- 稽核後鎖定每個月
值得信賴的帳目和不值得信賴的帳目之間的區別，通常就是一個每月執行的例行流程。下面是我們為客戶執行的月度結帳，為自己記帳的業主做了簡化。可列印版本見我們的每月記帳清單頁面。
月底後第一週：稽核交易
- 下載每個銀行、信用卡和貸款帳戶的對帳單。
- 稽核每一筆存款、付款、轉帳和手續費。
- 為所有交易分類，清空未分類科目。
- 把存款與發票或銷售報告匹配，避免收入被記錄兩次。
- 把個人消費轉為業主提款。
核對每個帳戶
- 把每個銀行帳戶和信用卡與對帳單的期末餘額核對。
- 把貸款與貸款方對帳單核對，並把還款拆分為本金和利息。
- 核對支付平台和電商平台：回款應等於銷售額減去手續費和退款。
- 調查差額，而不是強行把它變成零。
應付與應收帳款
- 跟進逾期的客戶發票。
- 檢視未來幾週到期的帳單。
- 清理負數餘額，這通常意味著某筆付款記錯了地方。
檢視報表
- 看損益表：收入看起來對嗎？有沒有哪項費用比平時高很多？
- 看資產負債表：現金與銀行一致嗎？貸款餘額與貸款方對帳單一致嗎？
- 與上個月和去年同月比較。
- 在軟體中鎖定該月。
每月做好報稅準備
- 把收據附到交易上。
- 單獨追蹤裝置採購，它們通常按特別規定折舊或費用化。
- 向新承包商收集 W-9。
- 隨時記下要問會計師的問題。
應該需要多長時間？
每月交易少於 100 筆時，養成習慣後只需一兩個小時。如果要花一整天，或者您總是跳過，每月記帳會替您執行這份清單，並在次月 15 日前傳送報表。