Calculadora de Ahorro Fiscal de S-Corp

Cómo funciona la calculadora de S-Corp

Como propietario único o LLC de un solo miembro, cada dólar de ganancia neta es ingreso del trabajo por cuenta propia. El impuesto es del 15.3% sobre el 92.35% de esa ganancia: 12.4% para el Seguro Social hasta la base salarial, más 2.9% para Medicare sin tope.

Después de una elección de corporación S, el negocio le paga un salario y procesa nómina sobre él. El Seguro Social y Medicare (7.65% de usted y 7.65% de la empresa) se aplican solo al salario. La ganancia restante pasa a usted en un K-1 como distribución, y las distribuciones no están sujetas al impuesto de nómina. La diferencia entre las dos columnas, menos el costo adicional de operar una corporación S, es el ahorro estimado.

Las cifras de 2026 que utiliza

Cada tasa proviene de los parámetros de 2026 que comparte todo el sitio:

• Base salarial del Seguro Social: $184,500 (Administración del Seguro Social, 2026).
• Tasa del Seguro Social del 12.4% y de Medicare del 2.9%, divididas por igual entre empleado y empleador sobre un salario.
• Additional Medicare Tax del 0.9% sobre salarios o ingresos del trabajo por cuenta propia superiores a $200,000 (soltero o cabeza de familia) o $250,000 (casado que declara en conjunto).
• Los ingresos del trabajo por cuenta propia equivalen al 92.35% de la ganancia neta, el ajuste que refleja la mitad del empleador del impuesto de nómina.

Cómo fijar un salario razonable

Los ahorros dependen del salario, y el salario no se elige libremente. El IRS exige que un accionista que trabaja en el negocio reciba una compensación razonable por sus servicios antes de hacer distribuciones. Un salario demasiado bajo es uno de los ajustes de auditoría más comunes en corporaciones S: el IRS puede reclasificar distribuciones como salarios y determinar impuestos de nómina, intereses y multas.

La compensación razonable considera lo que usted hace y cuánto costaría contratar a otra persona para hacerlo: su función y horas, su formación y experiencia, lo que pagan negocios comparables y los ingresos y la ganancia de la empresa. Cuando el salario en la calculadora es inferior al 30% de la ganancia, muestra una advertencia para que pruebe una cifra más defendible.

Cuándo suele compensar una elección de S-Corp

La elección empieza a tener sentido cuando la ganancia es estable y está holgadamente por encima de un salario razonable para su función más los costos adicionales: un servicio de nómina, la declaración Form 1120-S, las presentaciones estatales y, en algunos estados, un impuesto mínimo o de franquicia. Para muchos dueños, ese punto llega entre $60,000 y $100,000 de ganancia neta, pero depende mucho del salario que justifica su función y de su estado.

Lo que la calculadora omite

Solo compara impuestos de nómina. Un plan completo también considera:

• La deducción por ingresos comerciales calificados (QBI), que un salario reduce porque los salarios no son QBI.
• Contribuciones para la jubilación, que una corporación S calcula sobre el salario W-2 en lugar de la ganancia neta.
• Reglas estatales: la ciudad de New York no reconoce el estatus de corporación S, y las corporaciones S de New Jersey pagan un impuesto mínimo.
• Beneficios futuros del Seguro Social, que se basan en salarios e ingresos del trabajo por cuenta propia.

Preguntas frecuentes