Do we need to be a technology company to claim the credit?

No. Manufacturers, engineering and architecture firms, food and beverage companies, agriculture and software developers inside non-tech businesses all claim it when their work meets the four-part test.

Can we claim the credit for prior years?

Generally for open tax years, usually the last three, by filing amended returns. The payroll tax offset election cannot be made on an amended return after the original due date.

Do funded projects count?

Research paid for by a customer or grant generally does not, unless you keep substantial rights to the results and your payment depends on the work succeeding.

Why does the estimate ask for three years of prior expenses?

The alternative simplified credit is figured on the increase over half of your three-year average. Without any prior-year research, the 6% rate applies to this year's expenses.

Estimador del Crédito Fiscal de I+D

Evalúe su crédito federal de investigación con el método simplificado alternativo y verifique la elegibilidad para compensar impuestos de nómina.

Salarios W-2 de quienes realizan o supervisan directamente el trabajo técnico

Proporción de su tiempo dedicada a proyectos calificados 50%Materiales consumidos en la investigación

Investigación por contrato en EE. UU. pagada a firmas externas

Promedio de gastos de investigación calificados, 3 años anteriores

No tuvimos gastos de investigación calificados en al menos uno de los tres años anterioresIngresos brutos inferiores a $5 millones este año y ninguno de hace más de cinco años

Crédito federal de I+D estimado (método simplificado alternativo)$34,300

Gastos de investigación calificados estimados: $320,000
Cálculo utilizado: 14% sobre el exceso del 50% del promedio anterior
Compensación contra impuestos de nómina: Sin indicar

Solo un estimado. Un CPA confirmará lo que aplica en su caso.

Agende una Consulta Gratuita

Trabajo que suele calificar

Desarrollo de nuevas funciones, plataformas o integraciones de software
Diseño y prueba de prototipos o productos nuevos
Mejora de procesos de manufactura, herramientas o rendimiento
Desarrollo de nuevas fórmulas, recetas o materiales
Ingeniería de soluciones a medida para el proyecto de un cliente
Prueba de alternativas para resolver un problema técnico

Cómo funciona el estimador del crédito de I+D

El estimador usa el crédito simplificado alternativo (ASC), el método de la mayoría de las empresas pequeñas y medianas porque no requiere registros desde los años ochenta. El crédito es el 14% de los gastos de investigación calificados (QRE) de este año por encima de la mitad del promedio de QRE de los tres años anteriores. Si no tuvo QRE en alguno de esos tres años, el crédito es el 6% de los QRE de este año.

Los gastos de investigación calificados se cuentan como lo indica el código fiscal: los salarios W-2 de quienes realizan, supervisan directamente o apoyan directamente la investigación, por la proporción de su tiempo dedicada a ella; los materiales consumidos en la investigación; y el 65% de lo que paga a contratistas en EE. UU. por investigar para usted.

Trabajo que califica: la prueba de cuatro partes

Cada proyecto, o cada componente de un producto o proceso, debe cumplir las cuatro partes:

Su propósito es una función, desempeño, confiabilidad o calidad nueva o mejorada.
Al inicio había incertidumbre técnica sobre la capacidad, el método o el diseño correcto.
El trabajo se basó en ingeniería, informática o ciencias físicas o biológicas.
Usted resolvió esa incertidumbre experimentando: modelos, pruebas, prototipos o ensayo y error.

La compensación contra impuestos de nómina para startups

Una pequeña empresa calificada, con ingresos brutos inferiores a $5 millones este año y sin ingresos brutos de hace más de cinco años, puede aplicar hasta $500,000 del crédito cada año contra la parte del empleador de los impuestos de Seguro Social y Medicare en lugar del impuesto sobre los ingresos. Eso permite usar el crédito ahora a una empresa que aún no es rentable. La elección se hace en una declaración presentada a tiempo, incluidas las prórrogas.

Section 174A: los costos de investigación vuelven a ser deducibles

De 2022 a 2024, los costos de investigación nacionales debían capitalizarse y deducirse en cinco años. La One Big Beautiful Bill Act restableció la deducción inmediata de investigación nacional y desarrollo de software a partir de 2025 (nueva section 174A), con opciones para recuperar los costos capitalizados de 2022 a 2024. El crédito y la deducción funcionan juntos: reclamar el crédito completo reduce la deducción, o puede elegir un crédito reducido conforme a la section 280C.

Créditos estatales y documentación

Muchos estados, incluido New Jersey, tienen sus propios créditos de investigación además del federal. Sea cual sea el monto, el respaldo es documentación contemporánea: listas de proyectos, notas técnicas, registros de tiempo y nómina que vinculan cada dólar de gastos calificados con un proyecto. Desde 2022, un reclamo de reembolso debe identificar cada componente del negocio y las actividades de investigación correspondientes.

Preguntas frecuentes

No. Fabricantes, firmas de ingeniería y arquitectura, empresas de alimentos y bebidas, agricultores y desarrolladores de software dentro de negocios no tecnológicos lo reclaman cuando su trabajo cumple la prueba de cuatro partes.

Convierta un estimado en un plan

Esta calculadora usa reglas federales simplificadas de 2026 para mostrar si una idea merece una conversación. Un CPA puede confirmar las cifras con sus declaraciones reales, verificar la elegibilidad y las fechas límite, y poner el plan en marcha.

Agende una Consulta Gratuita

Más información Ver todas las calculadoras

Estimado educativo, no asesoría fiscal.