研發稅收抵免估算器
用替代簡化法初步估算您的聯邦研究抵免，並檢查是否符合薪資稅抵扣的條件。
通常符合條件的工作
- 開發新的軟體功能、平台或整合
- 設計和測試原型或新產品
- 改進生產工藝、工裝或良率
- 開發新的配方、食譜或材料
- 為客戶項目設計定製解決方案
- 測試不同方案來解決技術問題
研發抵免估算器如何運作
估算器使用替代簡化抵免法（ASC），這是大多數中小企業採用的方法，因為它不需要追溯到 1980 年代的記錄。抵免額為今年合格研究費用超過前三年平均值一半部分的 14%。如果前三年中任何一年沒有合格研究費用，抵免額改為今年合格研究費用的 6%。
合格研究費用（QRE）按稅法的方式計算：從事、直接監督或直接支援研究的人員的 W-2 薪資乘以其用於研究的時間比例；研究中消耗的物料；以及您支付給美國承包商進行研究的費用的 65%。
符合條件的工作：四項測試
每個項目，或產品、工藝的每個組成部分，都必須滿足全部四項：
- 目的是新增或改進功能、效能、可靠性或品質。
- 一開始在能力、方法或合適的設計方面存在技術不確定性。
- 工作依靠工程、電腦科學或物理、生物科學。
- 您通過試驗解決了這種不確定性：建模、測試、製作原型或反覆試錯。
新創企業的薪資稅抵扣
合格小企業（當年總收入低於 $500 萬、且首次有收入不超過五年）每年可以把最多 $500,000 的抵免額用於抵扣僱主應繳的社會安全稅和聯邦醫療保險稅，而不是抵扣所得稅。這樣尚未盈利的公司現在就能用上抵免。這項選擇需在按時提交（含延期）的申報表上做出。
Section 174A：研究費用可以再次直接扣除
2022 至 2024 年，國內研究費用必須資本化並分五年扣除。《大而美法案》自 2025 年起恢復了國內研究和軟體開發費用的立即費用化（新的 Section 174A），並提供了收回 2022 至 2024 年資本化費用的選項。抵免和扣除相互關聯：申請全額抵免會減少扣除額，您也可以根據 Section 280C 選擇減額抵免。
州抵免和檔案記錄
包括紐澤西州在內的許多州，在聯邦抵免之外還有自己的研究抵免。無論申請金額多大，支援材料都是同期的檔案：項目清單、技術記錄、工時記錄和薪資，把每一美元的合格研究費用都對應到一個合格項目。自 2022 年起，退稅申請必須列明每個業務組成部分及其背後的研究活動。
常見問題
不是。製造商、工程和建築設計公司、食品飲料企業、農業，以及非科技企業裡的軟體開發人員，只要工作符合四項測試標準，都可以申請。